Court ruling № 55845304, 20.01.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

№ 760/710/16-к

1-кс/760/526/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20. 01. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні - прокурора відділу прокуратури Київської області Рихальського В. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000033 від 17.09.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що прокуратурою Київської області здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва під час проведення досудового розслідування кримінального провадження № 32015110000000033, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.09.2015 за фактами умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи суб'єктів господарської діяльності, які в період 2013-2015 років, за готівкові кошти, придбавали у населення та суб'єктів господарської діяльності горіх волоський, без документів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн.грн.

Крім того, невстановлені особи організували на території Київської області незаконну діяльність щодо придбання у населення та підприємств по вирощуванню волоських горіхів, при цьому зазначені фінансово-господарські операції жодним чином документарно не оформлюються та відповідні платежі до бюджетів не сплачуються. У подальшому з метою легалізації незаконно придбаного волоського горіху зазначеними невстановленими особами створено та організовано діяльність підконтрольних підприємств, в тому числі ТОВ «Орконт» (код ЄДРПОУ 39989522), основною метою діяльності, яких є документарне прикриття експортних операцій.

Так, під час огляду місця реєстрації ТОВ «Орконт» Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Антонова, 6-А не виявлено офісу чи службових осіб товариства. Водночас статтею 93 Цивільного кодексу України передбачено, що місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку.

Відповідно до митних документів ТОВ «Орконт» приблизна вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 1,5 долара США, у той же час приблизна середня ринкова вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 4 долара США, при цьому при аналізі аналогічних експортних операцій проведених ТОВ «Примед» встановлено, що 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає від 8,6 до 10,2 Евро.

Таким чином, службові особи ТОВ «Орконт» вносять завідомо неправдиві відомості до митних документів з метою заниження митної вартості експортованої продукції.

09.12.2015 під час проведення обшуку автомобіля марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_1, з рефрижератором НОМЕР_2 вилучено волоський горіх та експортні документи відповідно до яких товар експортувався до Албанії в адресу офшорної компанії «Qafirr Trade Inc Ltd» Панама, вартість кілограму горіху 1,4 долара США.

Будучи допитаним як свідок водій автомобіля марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_1, з рефрижератором НОМЕР_2 ОСОБА_2 показав, що він працює водієм на ТОВ «Автотранспортне підприємство «Опекс» та виконував зазначене перевезення він по розпорядженню службових осіб зазначеного товариства.

Згідно Постанови Національного банку України № 581 від 03.09.2015 розрахунки за операціями з експорту та імпорту товарів здійснюються у строк, що не перевищує 90 календарних днів. Надходження в іноземній валюті, підлягають обов'язковому продажу на міжбанківському валютному ринку України, у тому числі безпосередньо Національному банку України, у розмірі 75 відсотків.

Відповідно до інформації отриманої у ході досудового розслідування ТОВ «Орконт», у період часу з 02.11.2015 по 09.12.2015 експортовано горіхової продукції 1 035 тон, загальною вартістю 34 140 тис. грн.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Автотранспортне підприємство «Опекс» (код 31185382) з ТОВ «Орконт» щодо експорту волоського горіху в 2015 році.

Крім того, зазначені документи необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи з метою встановлення автентичності підписів директора ТОВ «Орконт» ОСОБА_3 Крім того, інформація щодо транспортування експортованих товариством товарно-матеріальних цінностей необхідна для підтвердження інформації отриманої під час досудового розслідування.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Автотранспортне підприємство «Опекс» (код 31185382) з ТОВ «Орконт» щодо надання послуг по перевезенню експортованих товарно-матеріальних цінностей, у тому числі волоського горіху, прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення зазначеної норми, у доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано прокурором у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.