Court ruling № 55835782, 04.02.2016, Administrative Cassation Court of the Supreme Court (until 15.12.2027 - Higher Administrative Court of Ukraine)

ВИЩИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД УКРАЇНИ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" лютого 2016 р. м. Київ К/800/16102/15

Колегія суддів Вищого адміністративного суду України у складі

суддів: Мороз Л.Л.,

Горбатюка С.А.,

Шведа Е.Ю.,

за участю: секретаря судового засідання: Загородньої М.О.,

представника позивача Секелик Л.В., Дзусенко Т.М.,

представника відповідача Андрущак О.Л., Вовк Л.В.,

розглянула у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробничо-комерційне підприємство "Альянс" на постанову Київського апеляційного адміністративного суду від 19.03.2015 року у справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробничо-комерційне підприємство "Альянс" до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування рішення та постанови,

ВСТАНОВИЛА:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Виробничо-комерційне підприємство «Альянс» звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовною заявою до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, в якій просить суд: скасувати рішення від 27.05.2014 № 693 щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів та зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів в частині покладення зобов'язань на позивача (пункт 22 Додатка № 2 до рішення); скасувати постанову від 27.08.2014 № 1304-ЦД-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

Постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 23.12.2014 року позов задоволено. Визнано протиправними та скасовано рішення від 27.05.2014 № 693 щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів та зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів в частині, що стосується ТОВ «ВКП «Альянс». Визнано протиправною та скасовано постанову від 27.08.2014 № 1304-ЦД-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

Постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 19.03.2015 року скасовано постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 23.12.2014 року, прийнято нову постанову, якою у позові відмовлено.

Не погоджуючись з рішенням суду апеляційної інстанції, позивач подав до Вищого адміністративного суду України касаційну скаргу у якій, посилаючись на порушення норм процесуального та матеріального права, просить скасувати рішення суду апеляційної інстанції та залишити в силі рішення суду першої інстанції.

Заслухавши доповідь судді Вищого адміністративного суду України стосовно обставин, необхідних для прийняття рішення судом касаційної інстанції, перевіривши і обговоривши доводи касаційної скарги, проаналізувавши правильність застосування судами першої та апеляційної інстанції норм процесуального права, колегія суддів дійшла висновку, що касаційна скарга підлягає задоволенню з таких підстав.

Судами попередніх інстанцій встановлено, що 27.08.2014 року відповідачем-2 прийнято постанову про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів № 1304-ЦД-1-Е, якою на позивача накладено штраф в сумі 85000 грн.

В обґрунтування підстав для прийняття зазначеної вище постанови відповідачем-2 зазначено, що згідно з актом від 12.08.2014 року № 1275-ЦД-1-Е про правопорушення на ринку цінних паперів, позивачем порушено вимоги п. 10 ст. 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», а саме, не виконано рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.05.2014 року № 693, термін виконання якого встановлений до 28.07.2014 року.

Відповідно до пункту 8 частини 1 статті Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за невиконання або несвоєчасне виконання рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або розпоряджень, постанов або рішень уповноважених осіб Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів - у розмірі від тисячі до п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

За ті самі дії, вчинені повторно протягом року, - у розмірі від п'яти до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Обґрунтовуючи розмір санкції, відповідач виходив з того, що ТОВ "Виробничо-комерційне підприємство "Альянс" повторно протягом року вчинило правопорушення, та застосував санкцію саме за дії, що вчинені повторно протягом року, враховуючи, що вже булла постанова про накладення санкції № 3514-ЦД-1-Е від 18.12.2013 року.

Проте, постанова про накладення санкції № 3514-ЦД-1-Е від 18.12.2013 року скасована постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 08.09.2014 року, залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 17.12.2014 року.

Таким чином, обґрунтування розміру санкції з посиланням на те, що позивачем дії, вчинені повторно протягом року, є неправомірним.

Відповідно до ч. 1 п. 10 ст. 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право надсилати емітентам, особам, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, фондовим біржам та саморегулівним організаціям обов'язкові для виконання розпорядження про усунення порушень законодавства про цінні папери та вимагати надання необхідних документів відповідно до чинного законодавства.

Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 693 від 27.05.2014 про усунення порушень законодавства про цінні папери позивача, який є правонаступником Закритого акціонерного товариства «Альянс», зобов'язано скасувати реєстрацію випуску акцій відповідно до п. 3 розділу ІІІ Порядку скасування реєстрації випусків акцій, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23.04.2013 року № 737.

Згідно з п. 3 розділу Ш вказаного вище Порядку № 737 (у редакції, чинній на момент виникнення спірних правовідносин), протягом десяти робочих днів з дати затвердження передавального акта комісія з припинення подає до реєструвального органу такі документи для скасування реєстрації випуску акцій:

а) заяву про скасування реєстрації випусків акцій (додаток 7);

б) копію рішення про затвердження передавального акта, що засвідчується підписом голови комісії з припинення та печаткою товариства, при цьому: у разі прийняття відповідного рішення загальними зборами акціонерів подається копія протоколу загальних зборів акціонерів, оформленого відповідно до ст. 46 Закону України "Про акціонерні товариства"; у разі прийняття відповідного рішення єдиним акціонером товариства подається копія рішення акціонера, оформленого відповідно до ст. 49 Закону України "Про акціонерні товариства";

в) копію затвердженого передавального акта, засвідчену підписом голови комісії з припинення та печаткою товариства;

г) копію опублікованого згідно з вимогами законодавства повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про затвердження передавального акта, засвідчену підписом голови комісії з припинення та печаткою товариства (подається у разі прийняття відповідного рішення загальними зборами акціонерів);

ґ) довідку про персональне повідомлення акціонерів згідно з порядком, установленим у статуті товариства, про проведення загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про затвердження передавального акта, засвідчену підписом голови комісії з припинення та печаткою товариства (подається у разі прийняття відповідного рішення загальними зборами акціонерів);

д) копію повідомлення про внесення запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців щодо прийняття рішення про припинення акціонерного товариства шляхом перетворення, опублікованого в друкованих засобах масової інформації відповідно до вимог законодавства України, засвідчену підписом голови комісії з припинення і печаткою товариства;

е) копію статуту акціонерного товариства, що припиняється шляхом перетворення, у чинній редакції, засвідчену підписом голови комісії з припинення та печаткою товариства або нотаріально;

є) копію рішення засновників (учасників) створюваного товариства-правонаступника про затвердження його установчих документів і обрання (призначення) органів управління відповідно до вимог законодавства, засвідчену підписом голови комісії з припинення та печаткою акціонерного товариства, що припиняється;

ж) копію затверджених установчих документів створюваного товариства-правонаступника, підписаних його засновниками (учасниками) або їх уповноваженими особами, засвідчену підписом голови комісії з припинення та печаткою товариства, що припиняється, або нотаріально.

Отже, документи на скасування реєстрації випуску акцій подає комісія з припинення за підписом голови комісії з припинення та засвідчені печаткою акціонерного товариства, що припиняється.

Проте, як встановлено, комісія з припинення ЗАТ «Альянс» завершила свою діяльність 09.08.2011 року, а тому печатку товариства знищено у зв'язку з ліквідацією суб'єкта господарювання.

Колегія суддів погоджується з висновком суду першої інстанції, що ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Альянс» позбавлено будь-якої можливості виконати зазначене вище рішення відповідача від 693 від 27.05.2014.

Також судами попередніх інстанцій встановлено, що позивач провів реорганізацію суб'єкта господарювання відповідно до вимог законодавства, чинного на момент проведення такої реорганізації, та подав пакет документів для скасування реєстрації випуску акцій на підставі припинення діяльності ЗАТ «Альянс» шляхом його реорганізації відповідно до п. 1.1 розділу ІІІ Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.1998 року № 222 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14.07.2005 року № 398).

Зокрема, 29.08.2011 позивач подав відповідачу-1 пакет документів супровідним листом за вих. № 2 (вх. № 13510/01-14 від 30.08.2011 року).

13 вересня 2011 відповідачем-1 видано розпорядження № 282-В, яким відмовлено у скасуванні реєстрації випуску акцій та усунення виявлених порушень.

У зв'язку з викладеним, листом від 24.112011 вих. № 57 (вх. № 17426/01-14 від 29.11.2011 року) позивач додатково подав відповідачу пакет документів, а саме: витяг з протоколу позачергових загальних зборів акціонерів ЗАТ «Альянс» від 09.08.2011 № 44; протокол про підсумки голосування на позачергових загальних зборах акціонерів ЗАТ «Альянс» від 09.08.2011; перелік акціонерів, які зареєструвалися для участі у позачергових загальних зборах акціонерів ЗАТ «Альянс»; довідку про персональне повідомлення акціонерів про проведення загальних зборів; повідомлення акціонерам від 23.06.2011 № 48.

29 грудня 2011 позивач отримав розпорядження від 07.12.2011 року № 366-В, яким відмовлено у скасуванні реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій ЗАТ «Альянс». Підстава для відмови: відсутність відповідних документів.

Крім того, документи про відсутність яких зазначено у розпорядженні № 366-В, Товариством з обмеженою відповідальністю «Виробничо-комерційне підприємство «Альянс» подано відповідачу 30.08.2011 супровідним листом за вих. № 2 (вх. № №13510/01-14 від 30.08.2011).

01 жовтня 2012 позивач отримав розпорядження від 12.09.2012 № 227-ЦД-1-Е-Ф про усунення порушень законодавства про цінні папери, у зв'язку з чим рекомендованим листом від 21.11.2012 № 127, який отримано відповідачем 27.11.2012, позивач повідомив, що весь пакет документів, необхідних для скасування реєстрації випуску акцій, згідно з Порядком № 222, ним вже подано.

Отже, встановлені у цій справі обставини свідчать, що постанова Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1304-ЦД-1-Е від 27.08.2014 та розпорядження Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 693 від 27.05.2014 прийняті є протиправними та необґрунтованими.

Касаційна скарга підлягає задоволенню, оскільки рішення суду апеляційної інстанції ухвалене з порушенням норм матеріального права, правова оцінка обставинам у справі дана не правильно.

Відповідно до ст. 226 КАС України, суд касаційної інстанції скасовує судове рішення суду апеляційної інстанції та залишає в силі рішення суду першої інстанції, яке ухвалено відповідно до закону і скасоване або змінене помилково.

Керуючись ст. ст. 221, 223, 230 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробничо-комерційне підприємство "Альянс" задовольнити.

Постанову Київського апеляційного адміністративного суду від 19.03.2015 року у цій справі задовольнити.

Постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 23.12.2014 року залишити в силі.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Судді: