Court ruling № 55757763, 26.01.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/569/16-к

Провадження № 1-кс/712/315/16

м. Черкаси 26 січня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбасою О.С. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Ковбаса О.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що згідно акту №63/23-25-22-010/32291375 від 03.10.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТЕП Транско» провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

Також, згідно акту №63/23-25-22-010/32291375 від 03.10.2014 встановлено, що виробниками олії соєвої були також ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341), ПАТ «Київ-Атлантік Україна» (код ЄДРПОУ 22929481), ТОВ «АГРО-ЕКО ХХІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37000430) та ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), яку в подальшому ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) реалізовувало до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

В подальшому, згідно товарно-транспортних накладних, наявних в матеріалах кримінального провадження, встановлено, що підприємствами вантажовідправниками олії соєвої на адресу ТОВ «ТЕП Транско» та ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» являлися суб'єкти господарської діяльності, одним з яких було: ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820).

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820) з ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» та ТОВ «ТЕП Транско», а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820), які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) та ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341).

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаса О.С. та прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) та ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341), за період з 01.09.2013 по 30.04.2014, та які перебувають у володінні ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаси Олега Станіславовича.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, договори з додатками та додатковими угодами до них, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ, специфікації, прайс-листи, заявки, сертифікати аналізів, технічні характеристики обладнання, банківські виписки) ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) та ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) за період 01.09.2013 по 30.04.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ «Фріґейт Ентерпрайзез» (код ЄДРПОУ 38961820), юридична адреса, якого: м.Київ, Шевченківський район, вул. Довженка, буд.18.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича (або на іншу особу за його дорученням), а також на співробітників СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала осарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/