№ 55717456, 23.04.2012, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 0417/6686/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

23.04.2012 года г. Днепропетровск

Судья Индустриального районного суда г. Днепропетровска Зосименко С.Г., рассмотрев представление следователя прокуратуры Индустриального района г. Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства на счете №26201010115863 в ПАО АКБ Банк, МФО 331100, принадлежащего гр. ОСОБА_1, а также на все платежи, поступающие на этот счет, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве прокуратуры Индустриального района г. Днепропетровска находится уголовное дело № 64129006 по факту служебного подлога должностными лицами ООО Оптметаллстрой, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что 07 сентября 2011 года должностные лица ООО "Оптметалстрой" (код ЕГРПОУ 33115471) умышленно, из корыстных побуждений, с целью занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, достоверно зная, что ООО "Оптметалстрой" в июле 2011 года осуществило финансово-хозяйственные операции с ОДО "Гуливер" (код ЕГРПОУ 23707529) на сумму 15 823 158, 81 грн. с НДС в сумме 3 164 631, 76 грн., внесли в официальный документ, а именно в декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июль 2011 года ложные сведения относительно осуществления финансово-хозяйственных операции с ОДО "Гуливер" на сумму лишь 11 639 798, 53 грн. с НДС в сумме 2 338 759, 71 грн., то есть занизили базу налогообложения и сумму налоговых обязательств по НДС предприятия за июль 2011 года в размере 825 872, 05 грн. В дальнейшем указанную налоговую декларацию, которая содержала ложные сведения, должностные лица ООО "Оптметалстрой" умышленно предоставленная в органы ГНИ.

Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, в результате незаконных действий должностных лиц ООО "Оптметалстрой" в государственный бюджет Украины не поступили денежные средства в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 825 872, 05 грн., чем государству причинен материальные ущерб, который в 250 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, и являются тяжкими последствиями.

В ходе досудебного следствия также установлено, что ООО Оптметаллстрой(код ЕГРПОУ 33115471) в августе 2011 года осуществляло финансово-хозяйственную деятельность по взаимоотношениям с ОДО Гуливер(код ЕГРПОУ 23707529), что подтверждается данными налоговой отчетности ОДО Гуливер. Так ООО Оптметаллстройпродавало ОДО Гуливертовар (работы, услуги) на сумму 18 914 338 грн. с НДС в сумме 3 782 867,60 грн. При этом в соответствующий период и в дальнейшем ООО Оптметаллстройналоговую отчетность в виде декларации по НДС в органы ГНИ не предоставляло.

Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, в результате указанных действий должностных лиц ООО Оптметаллстройв государственный бюджет Украины не поступили средства в виде налогов в сумме превышающей 5 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан, в связи, с чем интересам государства были причинены тяжкие последствия.

24.01.2012 года прокуратурой Индустриального района г. Днепропетровска по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО Оптметаллстройвозбуждено уголовное дело № 64129006/1 по признакам состава преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ООО Оптметаллстрой(код ЕГРПОУ 33115471), путем использования реквизитов и расчетных счетов своего предприятия, а также ряда подконтрольных предприятий зарегистрированных на гр. ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 в том числе: 000 "Стар-Найт"(код 35869542), 000 Файнинвест(код 33115089), ЧП "Кривбасинтерпром" (код 366074200), ЧП "Инсайт Плюс" (код 33015134), ЧП "Лисса", ОДО Гуливер" (код 23707529), ЧП Магистраль-Днепр(код 31828790), ООО "Компания "Борей" (код 34885521), ООО "Медиа-Ресурс" (код 35436970 ), ООО "ОСОБА_2 ОСОБА_4" (код 37266982) оказывают субъектам предпринимательской деятельности, зарегистрированным на территории Днепропетровской области услуги по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, тем самым минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

Следствием установлено, что денежные средства поступающие на счета предприятий задействованных в противоправных схемах в последующем перечисляются на расчетный счет гр. ОСОБА_1 № 26201010115863 открытый в ПАО АКБ Банк, МФО 331100 и в дальнейшем снимаются в наличной форме тем самым выводятся в теневой сектор экономики, причиняя ущерб экономическим интересам государства;

Считаю, что представление следователя прокуратуры Индустриального района г. Днепропетровска о наложении ареста на денежные средства на счете №26201010115863 в ПАО АКБ Банк, МФО 331100, принадлежащего гр. ОСОБА_1, а также на все платежи, поступающие на этот счет, удовлетворению не подлежит, поскольку, из материалов представления усматривается, что уголовное дело № 64129006 было возбуждено по факту служебного подлога должностными лицами ООО Оптметаллстрой, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины, а именно внесение должностными лицами ООО Оптметаллстройв официальные документы - декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней, за июль 2011 года заведомо ложные сведения.

Согласно ч. 3 ст. 98 УПК Украины, если на момент возбуждения уголовного дела установлено лицо, которое совершило преступление, уголовное дело должно быть возбуждено в отношении этого лица.

В соответствии со ст. 47.1. Налогового кодекса Украины ответственность за неподачу, нарушение порядка, заполнение документов налоговой отчетности, нарушение сроков их подачи, подача контролирующим органам, недостоверность информации, приведенной в указанных документах, несет:

п. 47.1.1. юридические лица, постоянные представительства нерезиденты, которые в соответствии с Налоговым кодексом Украины определены плательщиками налогов, а также их должностные лица.

Заведомо ложные сведения в декларацию были внесены уполномоченным должностным лицом, подписавшим ее, личность которого возможно установить согласно штатного расписания предприятия, однако уголовное дело № 64129006 возбуждено по факту служебного подлога, а не в отношении конкретных лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. 126 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя прокуратуры Индустриального района г. Днепропетровска наложении ареста на денежные средства на счете №26201010115863 в ПАО АКБ Банк, МФО 331100, принадлежащего гр. ОСОБА_1, а также на все платежи, поступающие на этот счет - отказать.

Постановление обжалованию не подлежит, но на него в течение трех суток со дня вынесения может быть подана апелляция прокурора в апелляционный суд Днепропетровской области.

Судья: С.Г.Зосименко