Court ruling № 55693541, 10.02.2016, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/750/16-к

Провадження №1-кс/751/123/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 10 лютого 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.В. Кузьмін

при секретарі Гиляка О.М.,

з участю слідчого Коверзнєва Д.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзнєва Д.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзнєв Д.В., погодженим процесуальним прокурором - старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області Білякович О.В., вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження за № 32015270000000044 від 28.07.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих операцій з придбання та продажу товарів у період з 01.07.2014 по 01.06.2015, незаконно сформувала суми податкового кредиту з ПДВ за вказаний період на загальну суму 1383,3 тис. грн. та занизила суму ПДФО за 2014 рік на загальну суму 542,6 тис. грн., чим порушила п. 164.1 ст. 164; п.187.1 ст.187 та п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ, внаслідок чого можливо ухилилась від сплати податків на загальну суму 1925,9 тис. грн., що є великим розміром.

У ході подальшого досудового розслідування встановлено, що у період з липня 2014 року по теперішній час ФОП ОСОБА_3 формує податковий кредит з ПДВ від ПАТ «Ніжинський хліб» та ТОВ «Ніжинський хліб» шляхом проведення по бухгалтерському обліку фінансово-господарських документів, виданих від імені вказаних підприємств, за начебто придбані хлібопекарські та кондитерські вироби, які, однак, в подальшому фізичною особою-підприємцем нікому не реалізувались (суми податкових зобов'язань з їх реалізації не формуються). У той же час, згідно відомостей Єдиного реєстру податкових накладних, ФОП ОСОБА_3 у зазначений період формувала суми податкових зобов'язань начебто від реалізації щебеню, бітуму та пального, а також надання транспортних послуг для ТОВ «Древоінвест», ТОВ «Бахмачгазбудсервіс», ПАТ «Ічнянський МКК», ПП «Ніжин Агро Пром». Таким чином, враховуючи обсяги та види господарських операцій ФОП ОСОБА_3 у вказаному періоді, вбачається невідповідність між обсягами придбаних та поставлених товарів, робіт та послуг, що може свідчити про ухилення від сплати податків.

Проведеним оглядом виписки руху коштів по розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_3, встановлено, що остання отримувала та перераховувала грошові кошти від ПП «Ніжин Агро Пром» з розрахункового рахунку НОМЕР_1, відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ, МФО 380805.

У слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» і становлять банківську таємницю клієнта - ПП «Ніжин Агро Пром» (код ЄДРПОУ 35057218, м. Ніжин, вул. Генерала Корчагіна, 1, кв. 46).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзнєва Д.В. - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзневу Дмитру Вадимовичу право на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ, МФО 380805, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_1 (валюта: українська гривня), який відкрито для ПП «Ніжин Агро Пром» (код ЄДРПОУ 35057218, м. Ніжин, вул. Генерала Корчагіна, 1, кв. 46) із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2015 року включно;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2015 року включно, та можливості вилучення (проведення виїмки) оригіналів останніх у паперовому та/або електронному вигляді.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.В. Кузьмін