Court ruling № 55693454, 10.02.2016, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/1282/16-к

Провадження №1-кс/751/264/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 10 лютого 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.В. Кузьмін

при секретарі Гиляка О.М.,

з участю слідчого Коверзнєва Д.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзнєва Д.В. про тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності юридичної особи,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзнєв Д.В., погодженим процесуальним прокурором - начальником відділу прокуратури Чернігівської області Семенець О.І., вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження за № 32015270000000070 від 17.11.2015 року за ознаками замаху на злочин за попередньою правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 15, ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Ротранс» при здійсненні операцій з постачання послуг з перевезення вантажів транзитом через митну територію України застосовували нульову ставку податку, що призвело до завищення суми податкового кредиту, включеного до складу податкового кредиту у грудні 2014 року на суму 53055,60 грн. та завищення суми ПДВ, задекларованої до відшкодування з бюджету на рахунок платника по декларації за січень 2015 року в сумі 53056 грн.

З метою повного, швидкого та неупередженого досудового розслідування кримінального правопорушення у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів фінансово-господарської діяльності ПП «Ротранс», які використовувались при проведенні вищезазначеної позапланової перевірки та на підставі яких податковим органом зроблено висновки про наявні порушення податкового законодавства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПП «Ротранс», є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзнєва Д.В. - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзневу Дмитру Вадимовичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: головної книги (записи за період грудня 2014 - січня 2015 років); реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за період грудня 2014 - січня 2015 років; договору від 01.07.2014 №38 поставки паливно-мастильних матеріалів, укладені між ПП «Ротранс» та ТОВ «Каір-Сервіс» (код 31525768), а також видаткової накладної № РН-0000964 від 09.12.2014 року, товарно-транспортної накладної №292 від 09.12.2014 року; лімітно-забірні картки видачі дизпалива за листопад 2014 - січень 2015 року; актів списання дизельного палива за грудень 2014 - січень 2015 року включно; подорожних листів вантажного автомобіля в міжнародному сполученні за грудень 2014 - січень 2015 років включно; наказів, розпоряджень по ПП «Ротранс» щодо затвердження норм витрат дизельного пального, чинні на період грудня 2014 року - січня 2015 року включно; журналів-ордерів по рахункам: 361, 631, 68, 31, 362, 632, 70, 203 та оборотно-сальдові відомості за місяць за період: з грудня 2014 року по січень 2015 року включно; міжнародних контрактів, укладених між ПП «Ротранс» із замовниками послуг міжнародних перевезень, а також документів, що підтверджують факт виконання послуг з перевезення (міжнародні товарно-транспортні накладні - CMR, митних декларацій, актів прийому-передачі виконаних робіт, звіт виконавця тощо) за період грудня 2014 - січня 2015 років; наказів по ПП «Ротранс» про відрядження працівників за період грудня 2014 - січня 2015 років; актів прийому-передачі майна за період грудня 2014 - січня 2015 років; табеля виходу на роботу працівників ПП «Ротранс» за період грудня 2014 - січня 2015 років; документів щодо наявних складських приміщень, транспортних засобів (власні, орендовані), матеріальних і фінансових ресурсів та виробничих потужностей (власні, орендовані); договорів найму транспортних засобів між ПП "Ротранс" з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ПП «Сервіс-Автотранс»:

САК №771215 від 25.05.2012року; САК №770030 від 25.04.2012року; САК №793841 від 13.06.2012 року; САК №793840 від 13.06.2012 року; САО №611119 від 22.05.2013 року; САК №409083 від 22.05.2013 року; САА №303366 від 25.06.2013 року; СВС №071549 від 04.10.2013 року; СВС №012656 від 04.10.2013 року; №19-23/10 від 23.10.2013 року; №18-10/10 від 10.10.2013 року; №17-04/10 від 04.10.2013 року; №16-25/09 від 25.09.2013 року; №15-10/10 від 10.10.2013 року; №13-04/10 від 04.10.2013 року; №14-10/10 від 10.10.2013 року; № 12-01/10 від 01.10.2013 року; №11-26/09 від 26.09.2013 року; № 10-25/09 від 25.09.2013 року; № 9-25/09 від 25.09.2013 року; № 8-25/09 від 25.09.2013 року; № 7-25/09 від 25.09.2013 року; № 6-25/09 від 25.09.2013 року; № 5-25/09 від 25.09.2013 року; № 4-25/09 від 25.09.2013 року; № 3-25/09 від 25.09.2013 року; № 2-25/09 від 25.09.2013 року; № 1-25/09 від 25.09.2013 року; № 20-07/11 від 07.11.2013 року; № 21-13/11 від 13.11.2013 року; № 22-07/12 від 07.12.2013 року; № 23-27/12 від 27.12.2013 року;

договору від 23.09.2013 року ПП "Ротранс" з ОСОБА_9 найму транспортних засобів: марки CHEREAU, модель С382DR, тип ТЗ -напівпричіп - рефрижератор-е, 1997 року випуску, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_5, колір білий, реєстраційний № НОМЕР_1; сідловий тягач -е , марки DAF, модель 95 XF430, 202 року випуску, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_6, колір білий, реєстраційний № НОМЕР_2; напівпричіп-рефрижератор-е, марки CHEREAU, модель CD3B2G, 1999 року випуску, шасі (кузова, рами) НОМЕР_7, колір білий, реєстраційний № НОМЕР_3;

договору від 23.09.2013 року ПП "Ротранс" з ОСОБА_7 найму транспортного засобу марки TRAILOR, модель SYY3CX, тип ТЗ -напівпричіп - рефрижератор-е, 1997 року випуску, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_8, колір білий, реєстраційний № НОМЕР_4;

договору про надання послуг по паркуванню автотранспортних засобів ПП"Ротранс" з ФОП ОСОБА_8 від 10.08.2012 року №10/08/12;

договору зберігання паливно-мастильних матеріалів ПП «Ротранс» з ФОП ОСОБА_8 від 10.08.2012 року №1, які перебувають у володінні ПП «Ротранс» (код ЄДРПОУ 37787802, м. Прилуки, вул. Миру, 40) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.В. Кузьмін