Court ruling № 55625656, 10.02.2016, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа № 263/1396/16-к

Провадження № 1-кс/263/838/2016

УХВАЛА

10 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Хараджа Н.В. за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури області Калюжної Т.С., розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури області Калюжної Т.С. про призначення документальної позапланової перевірки, внесеного у кримінальному провадженні №32015050000000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури області Калюжна Т.С. звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України підприємства ТОВ «Український рітейл» (код ЄДРПОУ 34604386) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, проведення якої доручити доручити працівникам ДПІ у Будьонівському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, внесеним у кримінальному провадженні №32015050000000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що працівниками сектору «Б» управління 03 ГУ ДФС у Донецькій області на КПВВ «Бугас» встановлено автомобіль марки РЕНО, державний номер НОМЕР_1 при виїзді зазначеного автомобіля 16.07.2015 року на КПВВ «Бугас» з території тимчасово непідконтрольній України, виявлено розмінну монету України, яка знаходилась в кузові автомобіля, в різних упакуваннях, покладених в картонні коробки.

В ході огляду місця події працівниками 03 ГУ ДФС у Донецькій області сектору «М» встановлено, що в автомобілі РЕНО, державний номер НОМЕР_2, перебувало 1 812 746 монет на суму 578327,03 грн. та купюр в кількості 75 шт. на суму 76 грн., одночасно в касовому ордері від ТОВ «Український рітейл» (код ЄДРПОУ 34604386) від 16.07.2015 року, який встановлено під час огляду місця події, зазначено, що розмінна монета видана на суму один мільйон гривень.

Таким чином, 16.07.2015 року невстановлені особи внесли недостовірні відомості в видатковий касовий ордер від ТОВ «Український рітейл» (код ЄДРПОУ 34604386) згідно з яким на ім'я ОСОБА_3 видано розмінну монету на загальну суму один мільйон гривень, тим самим вчинили підроблення документів.

25.07.2015 року під час проведення огляду місця події виявлено та тимчасово вилучено з автомашини марки РЕНО, державний номер НОМЕР_1, яка належить ТОВ «Автоприват» м. Київ, вул. Вербова, 8-6 супровідні документи та монети. Всього встановлено 1 812 746 монет на суму 570 637,89 грн. та купюр в кількості 75 піт. на суму 77 грн.

З метою встановлення походження вилученої розмінної монети України, прокурор звернулась до слідчого судді з даним клопотанням про проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Український рітейл» (код ЄДРПОУ 34604386), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Будьонівському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання, з'ясувавши думку прокурора, та враховуючи, що для встановлення інформації походження вилученої 25.07.2015 року під час проведення огляду місця розмінної монети України, тому необхідне призначення у кримінальному провадженні №32015050000000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України підприємства ТОВ «Український рітейл», оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України підприємства ТОВ «Український рітейл» (код ЄДРПОУ 34604386) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ДПІ у Будьонівському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області у період з 15.02.2016 року по 25.02.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа