Court ruling № 55584083, 09.02.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/21183/15-к

Провадження № 1-кс/760/852/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Кашаріної В.С. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи - слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Кашаріної В.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000113 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Кашаріна В.С. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києва, а саме документів юридичних (номенклатурних) справ ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код 38865300), ТОВ «Івест Компані» (код 39281614).

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення щодо фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Спецбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «ВКП «Південьдеревопостач» (код ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131) в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток у сумі 1 099 383 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 233 676 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 333 059 грн., що є великим розміром. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджуються актом перевірки №883/10-16-22-01/32724732 від 24.04.2015.

Так, згідно акту перевірки №612/10-16-22-02/32724732 від 27.03.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Век-Хортиця» (ПП «Універсал Будтрест») (код ЄДРПОУ 38922404), ПП «Дніпро-Індустрі» (ПП «БК «Атріум-Сервіс») (код ЄДРПОУ 38871786), в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток у сумі 575 277 грн. та податок на додану вартість у сумі 758 768 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 334 045 грн., що є значним розміром.

Враховуючи викладене, слідчий вважав, що має бути наданий дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код 38865300), ТОВ «Івест Компані» (код 39281614) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києва, оскільки вони можуть бути використані як докази для підтвердження обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів задоволенню не підлягає.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з викладеної слідчим фабули та правової кваліфікації кримінального провадження №32015100000000113 від 06.05.2015 року, кримінальне провадження внесено відносно службових осіб ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, фабулою є фактична частина обвинувачення, його зміст, юридична форма якого обумовлюється конкретною нормою КК України. Вона завжди індивідуальна, бо стосується конкретної особи, яка вчинила злочин. Встановлення фактів, що визначають фабулу обвинувачення, і виявлення їх юридичних ознак є передумовою для прав, кваліфікації злочин, діяльності, а отже, і правильного застосування кримінальної відповідальності за конкретний злочин.

Наведене визначення обвинувачення вперше формулюється у внесених до ЄРДР відомостей, які мають містити три складові: фабулу обвинувачення, тобто реальний зміст інкримінованого обвинувачуваному діяння, та встановлені у справі факти, у яких передбачені ознаки відповідного складу злочину; юридичне формулювання, тобто ті правові ознаки, що притаманні типовому поняттю будь-якого виду злочину; правову кваліфікацію за відповідною статтею (частиною, пунктом) особливої частини КК України. Саме ці обставини, які утворюють фабулу обвинувачення, і складають предмет доказування під час досудового розслідування.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, слідчим не було доведено, що запитувані документи ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код 38865300), ТОВ «Івест Компані» (код 39281614) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, і в яких в цілях, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виходячи з фабули кримінального правопорушення. Відносно ж ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код 38865300), ТОВ «Івест Компані» (код 39281614) до відомостей яких, слідчий просив надати тимчасовий доступ, кримінальне провадження взагалі не порушено. Крім того, із клопотання не вбачається зв'язок запитуваних документів із фабулою кримінального правопорушення.

Отже, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки із документів, доданих до клопотання, а також в самому клопотанні відсутній відомості, що могли б надати можливість встановити взаємозв'язок запитаних документів ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код 38865300), ТОВ «Івест Компані» (код 39281614) з потребами досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи - слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Кашаріної В.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000113 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова