Court ruling № 55583113, 16.07.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/6069/14-к

Провадження № 1-кс/727/1828/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 липня 2014 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32014260000000039 від 27.06.2014 року).

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий Воронін М.С.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №32014260000000039 від 27.06.2014 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що службові особи ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юридична та фактична адреса: Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул. Кіцманська,44Д) діючи умисно, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 336 853 гривень та податку на додану вартість на суму 99 985 гривень, а всього податків на загальну суму 1 436 838 гривень, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Вест Рок», та заниження податку на прибуток по взаємовідносинах з ПП ОСОБА_3

Таким чином під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Дьолер Буковина», а саме до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дьолер Буковина» за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ТОВ «Вест Рок» (код ЄДРПОУ 38692434) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Дьолер Буковина», щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.04.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, обєми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ «Дьолер Буковина», журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та документи на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №000589/11/2200/33688879 від 13.06.2014 року, а також до інших документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юридична та фактична адреса - Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул. Кіцманська, 44Д). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне в звязку з тим, що існує реальна загроза їх зміни або знищення А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юридична та фактична адреса - Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул. Кіцманська, 44Д), з можливістю їх вилучення, а саме до:

-оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дьолер Буковина» за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ТОВ «Вест Рок» (код ЄДРПОУ 38692434) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи,

-оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Дьолер Буковина», щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.04.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, обєми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ «Дьолер Буковина», журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та документи на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №000589/11/2200/33688879 від 13.06.2014 року,

-інших документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.