Court ruling № 55501787, 04.02.2016, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дата документу 04.02.2016

Справа № 320/5095/15-к

Провадження №1-кс/320/150/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 лютого 2016 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Купавської Н.М.

при секретарі - Чудаковій А.Ю.

за участю прокурора - Савон А.С.

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції Діоба Д.Г. про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

03 лютого 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції Діоба Д.Г., погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Савон А.Ю., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме:

-оригіналів, а у разі відсутності копій, документів облікової (юридичної) справи ТОВ «Торрін» (код ЄДРПОУ 39432750), реєстраційних, статутних документів, наказів про призначення на посади службових осіб вказаного СГД, довіреностей та заяв за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання відповіді;

-податкової звітності ТОВ «Торрін» (код ЄДРПОУ 39432750) з ПДВ та з податку на прибуток за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання відповіді, договору на електронне обслуговування;

-актів перевірок ТОВ «Торрін» (код ЄДРПОУ 39432750) та матеріалів щодо оскарження винесених рішень за матеріалами таких перевірок за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання відповіді.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), юридична та фактична адреса: м.Мелітополь, вул. Дзержинського, буд. 172/2, основний вид діяльності: виробництво автотранспортних засобів, КВЕД - 29.10. Засновники підприємства: ОСОБА_4. Директором підприємства є ОСОБА_5, головний бухгалтер - ОСОБА_6) в період часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ісан Груп Трейд» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 389 605,99 грн., що є значним розміром.

В діях службових осіб ТОВ «Цітіус С» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в значних розмірах.

За даним фактом 03.06.2015 року СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження №32015080280000025.

Вищевикладене підтверджується: аналітичним висновком управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 р. за 48/2/08-01-16-02-07; рапортом о/у відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Калмикова М.С.; протоколом допиту директора ТОВ «Торрін» ОСОБА_10

Вищевикладене підтверджується аналітичним висновком управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 року за № 48/2/08-01-16-02-07, яким встановлено, що ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750) за своєю юридичною адресою не знаходиться (стан платника «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). Звіти 1 ДФ за 4 квартал 2014 року та 1 квартал 2015 року підприємством не подавалися, що не дає змогу підтвердити наявність достатньої кількості працюючих фізичних осіб на підприємстві для ведення господарської діяльності. Фінансова звітність та додаток АМ до декларації з податку на прибуток за 2014 рік не подавалася. Декларація з ПДВ за лютий 2015р. має статус «До відома». Інформація щодо наявності у ТОВ «Торрін» необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня.

Згідно даних податкового обліку у період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року встановлено взаємовідносини ТОВ «Цітіус С» з СПД, що має ознаки фіктивності ТОВ «Торрін» на загальну суму 2 116 209,00 грн., у т.ч. ПДВ 352 701,50 грн.

Також встановлено, що частину первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Цітіус С» з ТОВ «Торрін» від імені останнього підписував ОСОБА_10, який дав показання, що погодився бути фіктивним директором ТОВ «Торрін» за винагороду, жодних реальних угод від імені ТОВ «Торрін» не укладав.

Також встановлено, що ТОВ Торрін» перебуває на обліку ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, пр.Г.Сталінграда, 58.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також вказані документи можуть мати значення при призначенні та проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо вони самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015080280000025 від 03.06.2015 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів та дозвіл на їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, пр.Г.Сталінграда, 58.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції Діоба Денису Григоровичу тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, пр.Г.Сталінграда, 58, а саме:

- оригіналів, а у разі відсутності копій, документів облікової (юридичної) справи ТОВ «Торрін» (код ЄДРПОУ 39432750), реєстраційних, статутних документів, наказів про призначення на посади службових осіб вказаного СГД, довіреностей та заяв за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання відповіді;

- податкової звітності ТОВ «Торрін» (код ЄДРПОУ 39432750) з ПДВ та з податку на прибуток за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання відповіді, договору на електронне обслуговування;

- актів перевірок ТОВ «Торрін» (код ЄДРПОУ 39432750) та матеріалів щодо оскарження винесених рішень за матеріалами таких перевірок за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання відповіді.

В разі вилучення оригіналів документів іншими правоохоронними органами надати до постанови офіційний лист про такі відомості з завіреним протоколом вилучення та надати на роздруківку електронної версії податкової звітності, завірену відбитком печатки та підписом службової особи ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: