Court ruling № 55489349, 03.02.2016, Nikopol City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 182/58/16-к

Провадження № 1-кс/0182/154/2016

У Х В А Л А

Іменем України

03.02.2016 року м. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду, Дніпропетровської області Чуприна А.П. розглянувши клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Карнауха О.М. про надання тимчасового доступу до документів, речей та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Карнаух Олександр Миколайович звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Ковальовим А.В. про надання тимчасового доступу до документів, а саме інформацію та завірені належним чином копії документів:

- Чи перебуває ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) на податковому обліку;

-На якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

-Чи є ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) платником податку на додану вартість;

-Суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

-Суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

-Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

-Перелік контрагентів ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

-Чи існує у ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по теперішній час

-Наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

-Інформацію щодо проведених перевірок ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) ( планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв'язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

-інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

В клопотанні зазначено, що Службові особи ТОВ "Нікопольського Ливарно-механічного заводу", зловживаючи своїми повноваженнями, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, в період часу з 31.03.2012 року по 27.06.2012 року, завдали істотної шкоди охоронюваним законом інтересам вказаного підприємства, здійснивши оплату ТОВ "Старт Д" за роботу, яка насправді не була виконана. Слідчим відділом Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області відомості про виявлений факт 10 вересня 2015 року внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування з правовою кваліфікацією вчинених дій за ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 01.06.2012 року між ТОВ «Старт-Д» ( Підрядник) та ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» ( Замовник) було укладено договір підряду №64. Предмет договору полягав у дефектоскопії Підрядником сталевих упорів.

Відповідно до актів приймання-здачі наданих послуг ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» отримав від ТОВ «Старт-Д» упори, які пройшли Підрядником дефектоскопію.

Керівництво ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», а саме директор - ОСОБА_3 в своїй заяві про скоєння кримінального правопорушення зазначає, що зазначену вище згідно договору підряду роботу виконували штатні співробітники ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», а виконання робіт працівниками ТОВ «Старт- Д» є фіктивним. Відповідно і акти виконаних робіт складались лише для того, щоб на підставі актів на розрахункові рахунки ТОВ «Старт-Д» перерахувати кошти ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», тим самим заволодіти зазначеними коштами.

Вказані фіктивні документи складались колишнім директором ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» ОСОБА_4

З метою перевірки фактів виконання зазначених робіт ТОВ «Старт-Д» та отримання коштів за вказані роботи, на адресу начальника ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя був направлений відповідний запит 16.09.2015 року. Відповідь у встановлений законом строк не надійшла.

Відповідно до вимог ст.163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Вважаю, що слідчим було обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі.

Керуючись ст.ст. 162-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області Карнауха О.М. про надання тимчасового доступу до документів, та надати доступ Карнаух Олександру Миколайовичу до документів, що знаходяться в приміщенні Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя Головного управління Державної фіксальної служби у Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя вул. Бородинська, 1-а, а саме інформацію та можливість вилучити завірені належним чином копії документів:

- Чи перебуває ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) на податковому обліку;

-На якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

-Чи є ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) платником податку на додану вартість;

-Суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року;

-Суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року з розбивкою помісячно;

-Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

-Перелік контрагентів ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року;

-Чи існує у ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року;

-Наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року з розбивкою поквартально;

-Інформацію щодо проведених перевірок ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) ( планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв'язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року 03.02.2016 року;

-інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Старт-Д» ( код ЄДРПОУ №32694059) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 03.03.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. П. Чуприна