№ 5545965, 20.07.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4 – 292 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск) , документов содержащих банковскую тайну. В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что частное предприятие "Спецагробуд", зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, и является плательщиком налога на добавленную стоимость и налога на прибыль согласно регистрационных данных и действующего законодательства.

В ходе проведения аналитического исследования деклараций по налогу на добавленную стоимость за ноябрь-декабрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств с НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Спецагробуд» в Днепропетровскую МГНИ г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в ноябре-декабре 2008 года были задекларированы объемы покупок в сумме 2 276 025,00 гривен и сумму налоговых обязательств в размере 455 205,00 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Спецагробуд», являясь плательщиком налогов на общей системе налогообложения, при подаче Декларации по налогу на прибыль за 2008 года не отобразили объёмы покупки товара на сумму 2 274 513,00 гривен в результате чего занизили налог на добавленную стоимость на сумму 454 903,00 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на прибыль ЧП «Спецагробуд» (код ЕГРПОУ 36028345), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за 2008 год.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Спецагробуд», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР от 28.12.1994 г. с изменениями и дополнениями незаконно занизили налог на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, в сумме 454 903,00 гривен.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ЧП «Спецагробуд» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26009000195001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск) , который принадлежит ЧП «Спецагробуд» (код 36028345) , за период с 11.02.2009г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск), документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26009000195001, который принадлежит ЧП «Спецагробуд» (код 36028345), за период с 11.02.2009г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26009000195001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электронном виде) с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон