Court ruling № 55410976, 01.02.2016, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Справа № 646/1510/16-к

№ провадження 1-кс/646/722/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.02.2016 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Прошутя І.Д., при секретарі - Ворочек К.І., за участю слідчого Чередника С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Чередника С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №420152200610000071 від 20.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів актів перевірок (планових, позапланових, комплексних, документальних), проведених податковою інспекцією в ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» (податковий номер 25477192), а також інформацію щодо сум бюджетного відшкодування з ПДВ ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» за період його реєстрації в ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя, які знаходяться у володінні ДПІ у Заводському районi м.Запорiжжя ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: вул.Тенісна,8, м.Запоріжжя, 69067.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області знаходиться кримінальне провадження №42015220010000071 від 20.11.2015 за ч.1 ст.364 КК України за заявою директора ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» ОСОБА_2 щодо неправомірних дій службових осіб Західної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС в Харківській області, які зловживаючи службовим становищем, перешкоджають веденню господарської діяльності, не приймають від підприємства договорів про визнання електронних документів.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи Західної ОДПІ м.Харкова 03.09.2015 неправомірно, на думку заявника, в односторонньому порядку розірвали договір про визнання електронних документів від 17.08.2015 №9172736134 з ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» та в подальшому неодноразово відмовляли в укладанні таких договорів, в зв'язку з невідповідністю місцезнаходження юридичної особи відомостям з Єдиного державного реєстру та невірністю заповнення реквізитів сторін.

Згідно з показаннями допитаних в якості свідків службових осіб Західної ОДПІ м.Харкова та наданих ними документів, ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» (податковий номер 25477192) 29.01.2015 перейшло на облік до Західної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області з ДПІ у Заводському районi м.Запорiжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, юридична адреса: до 09.12.2015 - м.Харків, Ленінський р-н, вул. Сочінська, буд.49; з 09.12.2015 основне місце обліку - ДПI у Московському районі м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області, зареєстроване за адресою: м.Харків, Московський р-н, вул.Гвардійців Широнінців, 42, корп.Б, кв.90.

Підприємство ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» визначено податковим органом як ризикове, встановлено нереальність ведення господарської діяльності, неодноразово доводилось для відпрацювання протоколами засідання групи з упередження схемного податкового кредиту з ПДВ та з ризиком щодо правомірності здійснення сільськогосподарських операцій. Крім того, Західною ОДПІ м.Харкова встановлено, що ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» за зареєстрованою адресою: м.Харків, вул.Сочінська, 69, не знаходиться, що і стало підставами для розірвання та відмови в укладанні з підприємством договорів про визнання електронних документів.

Слідчий зазначив, що з метою перевірки вказаних обставин на адресу податкових органів, де перебувало на обліку ТОВ «МЕТАЛ СОЮЗ», направлені запити від 11.01.2016 за №17/1-571-15 в порядку ст.ст.40, 93 КПК України про надання завірених копій усіх довідок та актів перевірок (планових та позапланових), проведених інспекціями на підприємстві, а також інформації щодо підтвердження ДПІ сум бюджетного відшкодування з ПДВ ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» за період його реєстрації у відповідних ДПІ.

Згідно з відповіддю Західної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС в Харківській області від 19.01.2016 № 520/10/20-33-22-02-05 планові, позапланові, комплексні, документальні перевірки ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» не проводились, декларування бюджетного відшкодування з ПДВ підприємством не здійснювалось.

Водночас на вказаний запит ДПІ у Заводському районi м.Запорiжжя ГУ ДФС у Запорізькій області надано відповідь від 19.01.2016 №140/10/07-25-10 про те, що на підставі ст.19 Конституції України та інших норм законодавства у ДПІ не виникає обов'язку виконувати вказану вимогу слідчого, лише - на підставі ухвали слідчого судді згідно з ч.2 ст.159 КПК України про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий вважає, що отримання копій зазначених документів необхідне для встановлення та перевірки законності дій та рішень службових осіб Західної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС в Харківській області щодо розірвання та відмови в укладанні з ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» договорів про визнання електронних документів, законності ведення господарської діяльності останнім, зокрема в частині підтвердження ДПІ сум бюджетного відшкодування з ПДВ.

З огляду на це, слідчий наполягає на тому, що дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: події кримінального правопорушення, способу вчинення, встановлення осіб, причетних до даного кримінального правопорушення, а також вказані документи можуть бути використані в якості доказів, в зв'язку з чим є необхідність у їх вилученні, оскільки іншим способом довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Чередника С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №420152200610000071 від 20.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Череднику Сергію Олександровичу, прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області Хихлі Олександру Павловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Заводському районi м.Запорiжжя ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: вул.Тенісна,8, м.Запоріжжя, 69067, з можливістю одночасного вилучення (виїмки) копій цих документів, а саме:

-? довідок та актів перевірок (планових, позапланових, комплексних, документальних), проведених інспекцією в ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» (податковий номер 25477192), а також інформації щодо підтвердження ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області сум бюджетного відшкодування з ПДВ ТОВ «МЕТАЛ-СОЮЗ» за період його реєстрації в ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій област

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя