Court ruling № 55294149, 19.01.2016, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/423/16-к

Провадження № 1-кс/369/80/16

УХВАЛА

Іменем України

19.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарука О.Г. у кримінальному провадженні № 32015110200000046 від 30.11.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарук О.Г. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (ЄРДПОУ 35067205) та їх вилучення, які знаходяться у володінні реєстраційної служби Чернігівського районного управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000046 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фоззі-Ф».

Відповідно до висновків акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Ф» (код ЄДРПОУ 32276210) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 № 182/10-13-22-01-21/32276210, службові особи ТОВ «Фоззі-Ф» в 2014 році занизили податок на прибуток на суму 2 457 895 грн. та податок на додану вартість на суму 2 744 814 грн.

Перевіркою встановлено наступні порушення: пп.14.1.36, 14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.138.1, 138.2, 138.4, пп. 138.10.3 ст. 138, пп.139.1.9, п.139.1 ст. 139 ПК України в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток у сумі 2 457 895 грн. за період 2014 року та порушення п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст. 188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 ПК України в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в сумі 2 744 814 грн. за періоди березня, квітня, травня, червня, липня, серпня, жовтня, листопада, грудня 2014 року. Вказані порушення стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Фоззі-Ф» та ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205) - постачання товару (банани), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585) - постачання товару (банани), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351) - постачання товару (банани), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999) - постачання товару (банани), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074) - постачання товару (банани), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333) - поставка б/в навантажувача (передання у власність ТОВ «Фоззі-Ф» б/в навантажувача Toyota), так як до перевірки ТОВ «Фоззі-Ф» не надано замовлень на товар, товарно-транспортних накладних, які б свідчили про перевезення товару (бананів), у зв'язку з чим, не можливо встановити реальності здійснення вказаних господарських операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фруктовий дім Імперіал», зареєстровано Чернігівським міським управлінням юстиції від 16.05.2007 №15541020000001834 та перебуває на обліку в ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фруктовий дім Імперіал», а також для призначення і проведення судової почеркознавчої експертизи по підписах розміщених у реєстраційній справі та для повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фруктовий дім Імперіал», яка знаходиться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Чернігівського районного управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області.

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фруктовий дім Імперіал».

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ «Фруктовий дім Імперіал», які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також на виконання вказівок СУ ФР ГУ ДФС у Київській області необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Чернігівського районного управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області, які необхідно дослідити і по яких необхідно призначити та провести судову експертизу за №1 за видом: «Почеркознавча», за індексом експертної спеціальності: 1.1, за видом експертної спеціальності: «Дослідження почерку та підписів» (відповідно до наказу Міністерства юстиції України №2083/5 від 09.12.2014 «Про затвердження Положення про Центральну експертно-кваліфікаційну комісію при Міністерстві юстиції України та атестацію судових експертів»), оскільки результати (висновки) вказаної експертизи будуть суттєво впливати на хід досудового слідства та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб реєстраційної служби Чернігівського районного управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку О.Г. у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (ЄРДПОУ 35067205) та їх вилучення, які знаходяться у володінні реєстраційної служби Чернігівського районного управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області, у кримінальному провадженні № 32015110200000046 від 30.11.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун