Court ruling № 55290199, 12.08.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13330/15-к

провадження № 1кс/201/8240/2015

УХВАЛА

12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

12 серпня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000021 від 31.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, що службовими особами ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877), що розташовано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, 4, за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності в період січня-грудня 2014 року, в порушення п.198.1 ст. 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не підтверджено задекларований податковий кредит з ПДВ за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 289 010,72 грн., та спричинило фактичне ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877) у бухгалтерському та податковому обліках відображено сумнівні господарські операції з ТОВ «Пром Прайс» (ЄДРПОУ 39226674), ТОВ «Арктік Торг» (ЄДРПОУ 392327651), ТОВ «ЮВО» (ЄДРПОУ 32028488), ТОВ «Рустікон» (ЄДРПОУ 39247170), ТОВ «Тех Сфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «Сіфорд» (ЄДРПОУ 39156073), ТОВ «Клірфілд» (ЄДРПОУ 39064648), ТОВ «Белатрікс» (ЄДРПОУ 39156120), ТОВ «БК Артбілд» (ЄДРПОУ 39073013), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292),ТОВ «Грейт Лін» (ЄДРПОУ 38471945), ТОВ «Евада Інвест» (ЄДРПОУ 39277306), ТОВ «Лакі Прайм» (ЄДРПОУ 38952580), ТОВ «Райвік ЛТД» (ЄДРПОУ 38921201), ТОВ «Ронсар Трейд» (ЄДРПОУ 35420536), ТОВ «Тревалін» (ЄДРПОУ 38421768), ТОВ «Сістем Сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Укрнова» (ЄДРПОУ 35951762), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Флоренція груп» (ЄДРПОУ 39079832), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Юніт-Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Юніфудз» (ЄДРПОУ 35551681). Зазначені підприємства здійснювали фінансово господарську діяльність нетривалий час, мають не основний стан платника, засновники та службові особи яких представлені однією особою, а також щодо деяких наявні облікові картки субєкта фіктивного підприємництва.

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877), серед інших використовує рахунки № 26006962486987, 26044304, відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26006962486987, 26044304 та іншими, відкритим ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Омега Строй 1» (ЄДРПОУ 34398877) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040650000021, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Батманова