Court ruling № 55274155, 27.01.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/866/16-к

Провадження № 1-кс/592/298/16

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

27 січня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. за участю секретаря судового засідання Безкровної К.Г. у судовому засіданні без його фіксування технічними засобами розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції Демченка С.О. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000085 від 14.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів укримінальному провадженні прокуратури Сумської області В.В. Кригіним, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 14.09.2015 р. за № 32015200000000085 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець та мешканець АДРЕСА_1, вид діяльності - роздрібна торгівля пальним), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_3 у період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014р. під час здійснення підприємницької діяльності у результаті неправомірно віднесених витрат на придбання пально-мастильних матеріалів та завищення податкового кредиту за рахунок фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ "Нафто-Сервіс Плюс" (код 37377179, м.Світловодськ, Кіровоградської області) та ТОВ "Константа-Імпекс" (код 37624342, м. Світловодськ, Кіровоградської області) ухилився від сплати податків на загальну суму 1130,040 тис. гривень.

Внаслідок вказаних протиправних дій ФОП ОСОБА_4 завищено податковий кредит з ПДВ на суму 702,446 грн., занижено сплату сум єдиного соціального внеску у розмірі 67,583 тис. грн., занижено до сплати суму податку на доходи фізичних осіб у розмірі 360,011 тис. грн., всього на суму 1130,04 тис. гривень. Вказані порушення підтверджені актом документальної планової виїзної перевірки Глухівської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області від 21.07.2015 року №507/18-04-17-02/НОМЕР_1.

Так, проведеними заходами встановлено, що місцем зберігання паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 являється автозаправна станція за адресою: АДРЕСА_2. У зв'язку з чим під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку автозаправної станції.

Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку автозаправної станції, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою знаходяться речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення , які можуть бути визнані доказами по справі та свідчать про скоєне кримінальне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку автозаправної станції.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції Демченку Стефану Олександровичу на проведення обшуку автозаправної станції фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 з метою відшукання і вилучення паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення, що можуть мати значення для досудового розслідування, а саме довести чи спростувати причетність певних осіб до скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко