Court ruling № 55243785, 15.01.2016, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/838/16-к

УХВАЛА

15 січня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовської А.П. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000047,

встановив:

14 січня 2016 року слідчий з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовська А.П. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О. про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «КСП Трейдінг» (ПН 38201858, юридична та фактична адреса: Львівська обл., м.Стрий вул.Виговського, буд.2, кв.62).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ «Агро-Еко XXl Плюс», ПП«Оліяр», ПАТ«Володимир-Волинська птахофабрика», ТОВ «Венус Україна», ТОВ Фірма «САІ ЛТД», ТОВ «Авалор», ТОВ «Чебені плюс», ФГ «Улар» , ПП «Мясний край», ФГ «Едем», ТОВ «Інтерагротех», ТОВ-ВКФ «Агро-Еко ХХІ», можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 27.08.2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000047, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним із постачальників сої в адресу ТОВ «Сварог Б.С.Д.» у жовтні-грудні 2012 року було ТОВ «КСП Трейдінг» (ПН 38201858). Відповідно до наявних баз даних АІС «Податки», сума реалізованої сої складала 2 419 991,36 грн., в тому числі ПДВ 403 331,87 грн.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні важливе доказове значення мають документи, для дослідження обставин товарності фінансово-господарських операцій щодо реалізації сої ТОВ «КСП Трейдінг» в адресу ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та відповідні оригінали первинних документів, а саме: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період з 2011 по 2013 роки.

Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ «Сварог Б.С.Д.», містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та ТОВ «КСП Трейдінг», які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Березовській Анжелі Петрівні, слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Полугару Володимиру Сергійовичу, за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Львівській області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ТОВ «КСП Трейдінг» (ПН 38201858, юридична та фактична адреса: Львівська обл., м.Стрий вул.Виговського, буд.2, кв.62), а саме до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період з 2011 по 2013 роки.

Службовим особам ТОВ «КСП Трейдінг» (ПН 38201858, юридична та фактична адреса: Львівська обл., м.Стрий вул.Виговського, буд.2, кв.62) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 14 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя