Court ruling № 55213210, 25.01.2016, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/597/16-к

н/п 1-кс/668/230/16

УХВАЛА

25.01.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції Литвиненко С.А., у матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000134 від 03.09.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.2, ст. 15; ч.4, ст. 191, ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14308500, податкова адреса: м. Херсон, Карантинний острів, 1), зазначених слідчим у клопотанні.

Слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000134 від 03.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14308500), за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.2; ч. 4 ст. 191, ч.1 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції Литвиненко С.А., дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14308500, податкова адреса: м. Херсон, Карантинний острів, 1), а саме оригіналів:

- Кредитної угоди від 28.02.2007 № 1-07/NM.

- Реєстраційного свідоцтва від 22.03.2007 №243 з додатком № 1 від 19.10.2009 видані НБУ.

- Відомостей по рахунку 506 «Інші довгострокові займи в іноземній валюті» за періоди січень - грудень 2014р. (помісячно).

- Регістрів аналітичного бухгалтерського обліку за 2014 рік , що відображають погашення тіла кредиту (відсотків ) по кредиторській заборгованості, яка виникла станом на 01.01.2014р. в сумі 1096712,77 дол США ( за додатковою угодою від 31.08.2009 до кредитної угоди від 28.02.2007 № 1-07/NM).

- Аналітичний бухгалтерський облік основних засобів за балансовою вартістю станом на 01.06.2014р.:

- трубомідницький цех адміністративно- побутового комплексу ( літ. 028, інв.0006420, інв. 0002420, інв. 0001530),

- будівля виробничого цеху ( літ. X, інв.. 0007200),

- навіс (літ. В8, інв. 0007210,

- навіс (Літ.В9, інв. 0007220)

- Регістрів аналітичного бухгалтерського обліку, що відображають продаж основних засобів: трубомідницький цех адміністративно- побутового комплексу (літ. 028, інв.0006420, інв. 0002420, інв. 0001530), будівля виробничого цеху ( літ.X, інв. 0007200), навіс ( літ. В8, інв. 0007210, навіс (ЛІТ.В9, інв. 0007220).

- Аналітичний бухгалтерський (податковий) облік інших доходів, включених до рядка 03.17 додатка ІД податкової декларації з податку на прибуток підприємств за 2014 рік ПАТ «Херсонський суднобудівний завод».

- Аналітичний бухгалтерський облік по рахунку 951 «Проценти за кредит» по контрагенту компанія «FRODO COMERCIAL LIMITED» (додаткова угода від 31.08.2009 до кредитної угоди від 28.02.2007 № 1-07/NM) за періоди з січня по грудень 2014р. (помісячно).

- Аналітичний бухгалтерський ( податковий) облік інших витрат , включених до рядка 06.3 податкової декларації з податку на прибуток підприємств за 2014 рік ПАТ «Херсонський суднобудівний завод».

- Регістрів бухгалтерського обліку, що відображають придбання інвестиційних сертифікатів у ТОВ «Олк Альфа» (ЄДРПО 38538218) відповідно до договору купівлі-продажу цінних паперів № 22-1-14/ БВ від 28.05.2014 та здійснену оплату.

- оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Мітланд» (код ЄДРПОУ 38182982), ТОВ «СТ Ком-Брок» (код 35888649), ТОВ «Олк Альфа» (код 38538218), ТОВ «Інвестеційна компанія «Гранд - Інвест» (код 33940209), ТОВ «Ріо Брок» (код ЄДРПОУ 38467383)

- Регістрів бухгалтерського обліку, що відображають господарську операцію з продажу ТОВ «Мітланд» ( ЄДРПО 38182982) інвестиційних сертифікатів відповідно до договору купівлі- продажу цінних паперів №17- БВ від 29.05.2014р. та здійснену оплату.

- Регістрів бухгалтерського обліку, що відображають господарські операції згідно договору про выступления права вимоги від 11.11.2014р. на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів №17- БВ від 29.05.2014р.

- Контракту від 01.04.2014р. б/ №, укладений з компанією «Neptun Marine AS».

- Платіжного доручення від 04.04.2014р. на перерахування коштів в сумі 6000,0 евро, акт приймання-передачі послуг від 15.05.2014р. б/№ по господарським відносинам з нерезидентом «Neptun Marine AS».

- Регістрів бухгалтерського обліку, що відображають господарські операції з нерезидентом «Neptun Marine AS» (згідно акту приймання- передачі послуг від 15.05.2014р.) та здійснену оплату.за послуги .

- Договорів про надання послуг, укладені ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» з суб'єктами господарювання : ТОВ «Укркапітал» ( код 38387193), Одеська залізниця ( код 1071315) , ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Смарт Мерітайм- Груп» ( код 36336744) , ПрАТ «Київ- Дніпровське МППЗТ ХФ» ( код 04737111), які діяли у 2014році.

- Податкових накладних (додатки №5,6,7, 8, 9, до акту перевірки № 180/21-03-22-02/14308500) по наступним СГД:

●«Укркапітал» ( код 38387193)- №1, №2, №3,№4, №5, №6, №7, №8, №9, №10, №11, №12, №13, №14, №15, №16, №17, №18, №19, №20, №21, №22 .

●Одеська залізниця (код 1071315)- №2448/156, №277/112, №4140/156, №2445/156, №1515/156, №120/156, №358/156, №567/156, №1568/156, №12/112, №211/112, №2256/156, №3644/156, №170/156, №1041/156, №55/112, №1016/156, №136/112, №2478/156, №3787/156, №3027/156, №2180/156, №238/156, №168 6/156, №577/156, №685/156, №41/20, №2218/156, №2576/156, №131/156, №237/156, №187/112, №191/112, №258/ 112, №926/156, №99/112, №1623/156,№3291/156, №3569/156, №2093/156, №3113/156, №236/112,№283/112, №4 357/156, №343/112, №149/112.

●ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1)- №1, №2, №3,№4, №5, №6, №7, №8, №9, №1011, №12, №13, №14. ТОВ «Смарт Мерітайм- Груп» (код 36336744)- №211, №170, №21.

●ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ ХФ» ( код 04737111)- №36/007 від 24.02.2014р.,№35/007 від 21.03.2014р.,№21/007 від 13.03.2014р., № 12/007 від 07.03.2014р., №2/007 відж 03.03.2014р., №37/007 від 24.03.2014р.,№ 50/007 від28.03.2014р., №54/007 від 25.04.2014р., №43/007 від 22.04.2014р.,№ 30/007 від 16.04.2014р.,№ 68/007 від 30.04.2014р.,№ 3/007 від 01.04.2014р.,№ 10/007 від 07.04.2014р., №21/007 від 14.04.2014р., №2/007 від від 05.05.2014р.,№ 27/007 від від 21.05.2014р., №35/007 від 17.06.2014р.,№ 36/007 від 17.06.20147р.,№ 14/007 від 05.06.2014р., № 25/007 від 11.06.2014р., № 3/007 від 02.06.2014р., № 1/007 від 01.08.2014р., № 16/007 від 11.08.2014р., №23/007 від 15.08.2014р., № 3/007 від 01.07.2014р, № 13/007 від 03.07.2014р., № 28/007 від 11.07.2014р., №23/007 від 08.07.2014р.

- Первинних документи до вищезазначених податкових накладних виписаних: ТОВ «Укркапітал», Одеська залізниця , ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Смарт Мерітайм- Груп», ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ ХФ».

- Регістрів аналітичного бухгалтерського обліку ( кількісний та вартісний облік, помісячно) та первинні документи за періоди з січня по грудень 2014 року , що стосуються утворення металобрухту в результаті виробничої та іншої господарської діяльності ( ліквідація основних засобів, тощо) ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» та подальший рух цього металобрухту.

- Договорів, укладених ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» з постачальниками та покупцями металобрухту, які діяли у періоді з січня по грудень 2014 року.

- Регістрів аналітичного (кількісний та вартісний облік) та синтетичного бухгалтерського обліку щодо відображення господарських операцій з поставки металобрухту постачальниками для ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» та реалізацію металобрухту покупцям у періодах з січня по грудень 2014р. ( помісячно), первинні документи на поставку металобрухту від постачальників та поставку металобрухту покупцям у періодах з січня по грудень 2014р.

- Податкової декларації з ПДВ (з додатками до неї) за січень 2015 року по ПАТ «Херсонський суднобудівний завод», реєстри отриманих податкових накладних за січень - грудень 2014р. та січень 2015р.

- Розрахунку коригування кількісних та вартісних показників №11 до податкової накладної від 13.11.2014р. по контрагенту ТОВ «Смарт Мерітайм Груп», оформлений належним чином (з підписами та ПІБ особи , яка склала розрахунок коригування).

- Регістрів бухгалтерського обліку за періоди, в яких відображені господарські операції по виконаним роботам з будівництва сухогруза відповідно договору від 20.10.2014 №0175, укладеному з підрядником ТОВ « Смарт- Мерітайм- Груп» та здійснена оплата за надані послуги.

- Регістрів аналітичного бухгалтерського обліку, що відображають нараховану плату за землю ПАТ «Херсонський суднобудівний завод» з період 2014р. (помісячно).

Строк дії у хвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко