Court ruling № 55211124, 03.04.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7784/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Горбатюк І.А., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Миколаєвського Д.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Миколаєвського Д.А. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

03.04.2014 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Миколаєвського Д.А., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 та належить на праві власності ОСОБА_3, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Теса» (код за ЄДРПОУ 36925953), ТОВ «Пак плюс 2012» (код за ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Стартпром Торг» (код за ЄДРПОУ 37143366), документів щодо проведення розмитнення імпортованих товарів, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп'ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного 05 липня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32013110060000247 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) в значних та особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом замаху на заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) ОСОБА_4 в порушення вимог чинного законодавства умисно та безпідставно в грудні 2013 року відніс до суми рядка 23.1 уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку) суму у розмірі 59 335 923 грн.

Засновниками та службовими особами ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) організовано та діє схема ухилення від сплати податків, яка полягає в імпорті товарів на митну територію України в результаті чого в ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) виникає податковий кредит після чого імпортовані товари передаються реальним замовникам. В подальшому податковий кредит, який виник при імпорті товарів ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) реалізується реально діючим підприємствам шляхом проведення в бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій, що дає змогу останнім ухилитись від сплати податків.

Також встановлено, що вищевказані документи переховуються засновниками та службовими особами ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) за адресою: АДРЕСА_1. Зазначена квартира на праві власності належить ОСОБА_3.

У судовому засіданні слідчий Миколаєвський Д.А. клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані слідчим речі і документи мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні особи, разом з тим в задоволені клопотання в частині надання дозволу на відшукування коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, відмовити у зв'язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Разом з тим, у разі виявлення слідчим таких грошових коштів в ході обшуку, порядок та підстави вилучення такого майна регламентовано ч.7 ст.236 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Миколаєвського Д.А., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Миколаєвському Д.А. на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 та належить на праві власності ОСОБА_3, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код за ЄДРПОУ 37701112) по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Теса» (код за ЄДРПОУ 36925953), ТОВ «Пак плюс 2012» (код за ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Стартпром Торг» (код за ЄДРПОУ 37143366), документів щодо проведення розмитнення імпортованих товарів, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, електронних носіїв інформації (комп'ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печаток та штампів вищевказаних підприємств, які мають ознаки фіктивності.

В іншій частині - у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.О.Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/7784/14-к

Примірник 2 та завірена копія - надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Миколаєвському Д.А.

Виконавець: Москаленко К.О.

03.04.2014