Court ruling № 55083806, 15.01.2016, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/387/16-к

Провадження № 1-кс/234/217/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 січня 2016 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., секретар Вербовецька Д.В., за участю слідчого Ткаченко П.Г.

Розглянув клопотання слідчого СУ Національної поліції в Донецькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Артемівської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області.

Клопотання надійшло до суду 14.01.2016 року.

Суд, перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №42015050000000280 від 25.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42015050000000280 від 25.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий СУ Національної поліції в Донецькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначив, що посадові особи ТОВ «АРТ- Строй 2012» у період з березня по травень 2015 року шляхом зловживання службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами у сумі понад 1 млн.грн., одержавши від відділу розвитку міського господарства Артемівської міської ради , в якості оплат за роботи по обєкту «Реконструкції кріплення берегів і розчистка ділянки русла р. Бахмутка, протяжністю 1,1 км. в м. Артемівську».

Згідно, дослідження про фінансово-господарську діяльність ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» (ЄДРПОУ 38245827) по взаємовідносинам з Відділом розвитку міського господарства Артемівської міської ради (ЄДРПОУ 37503713) за період з березня 2015 р. по травень 2015 р. за № 31\05-99-16-2/ 38245827 від 24.06.2015 р., було встановлено, що ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» (ЄДРПОУ 38245827) став переможцем конкурсних торгів, а саме тендеру від 22.12.2014 р., замовником якого є Відділ Розвитку міського господарства Артемівської міської ради, за реєстрованого за адресою м. Артемівськ вул. Артема 44, щодо робіт по обєкту «Реконструкція кріплення берегів і розчистка ділянки русла р. Бахмутка, протяжністю 1,1 км в м. Артемівську.

При аналізі податкових декларація з ПДВ та даних до них, а саме реєстрів виданих та отриманих податкових накладних відображених у системі « Податковий блок» та «Архів електронної звітності» ДФС України , встановлено що ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» відображено реалізацію робіт по реконструкції кріплення берегів ділянки русла р. Бахмутка, протяжністю 1.1 км в м. Артемівськ на Відділ Розвитку міського господарства Артемівської міської ради (ЄДРПОУ 37503713) в сумі 5433470 грн. у т. ч . ПДВ в сумі 905 578,33 грн.

Згідно з аналізу податкового розрахунку сум доходу, нарахована ( сплачено) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за 1 квартал 2015 р., яке було відображене у системі бази «Податковий блок» встановлено, що на підприємстві ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» працювало 3 особи .

При аналізі даних декларації з ПДВ та даних додатків до них, а саме Додатків № 5 встановлено, що ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» в період з 01.03.2015 по 31.05.2015 відображено формування податкового кредиту та придбання ТМЦ на загальну суму 9092 291 ,90 грн. у т.ч. ПДВ у суму 1515381, 98 грн.

Також в ході проведення фінансово-господарської ревізії ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» з 01.03.2015 р. по 31.05.2015 року сформовано податковий кредит від ТОВ « УКРМАКСТРОЙ» ЄДРПОУ (38660114) у сумі 879223,74 грн, та від ПП «АДАМАНТЯ» ЄДРПОУ( 35285254) за березень 2015 р. у сумі 77967,24 грн.

Згідно, з аналізу податкового розрахунку сум доходу, нарахована ( сплачено) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за 1 квартал 2015 р., яке було відображене у системі бази « Податковий блок» встановлено що на підприємстві ТОВ «УКРМАКСТРОЙ» ЄДРПОУ (38660114) працювало у штаті 1 особа.

Згідно, з аналізу податкового розрахунку сум доходу, нарахована ( сплачено) на користь платників податків , і сум утриманого з них податку за 1 квартал 2015 р., яке було відображене у системі бази « Податковий блок» встановлено, що на підприємстві ПП «АДАМАНТ-Я» ЄДРПОУ 35285254 працювало у штаті 3 особи.

При вивчені інформаційних даних бази « Податковий блок» по СГД що були досліджені було встановлено , що засновником ТОВ «АРТ-СТРОЙ» є ПП « АДАМАНТ-Я», а саме ОСОБА_2, ОСОБА_3 та засновником ТОВ «УКРМАКСТРОЙ» є ОСОБА_2 , тобто зазначені підприємства є повязаними особами.

Таким чином, у ході досудового розслідування встановленно, що посадовими особами ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» (підприємства генпідрядника ) були здійснені дії по протиправному витраченню (розтрати) грошових коштів від державної установи відділ розвитку міського господарства Артемівської міської ради у якості оплати за роботи, що в подальшому були перераховані підприємствам які є повязаними особами, ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» (ЄДРПОУ 38245827) ТОВ «УКРМАКСТРОЙ» ЄДРПОУ 38660114) ПП «АДАМАНТ-Я» (ЕДРПОУ 35285254) чим, можливо було нанесено шкоди на суму 5433470,33 грн.

Тому згідно, висновку акта фінансово-господарської ревізії, можливо припустити, що ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012» безготівкові грошові кошти, отримано від відділу розвитку міського господарства Артемівської міської ради , перераховано на адресу ТОВ «УКРМАКСТРОЙ» (38660114) , ПП «АДАМАНТ-Я» ( 35285254) у сумі 5743146,12 грн. у т.ч. ПДВ 957191,02 грн , та в свою чергу було сформовано податковий кредит ТОВ « АРТ-СТРОЙ 2012» від ТОВ « УКРМАКСТРОЙ (38660114) ПП «Адамант-Я» (35285254) у сумі 957191,02 грн., що встановлено за результатами аналізу даних реєстрів податкових накладних за зазначений період.

Таким чином, можливо припустити, що за рахунок неправомірних дій ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012», ТОВ «УКРМАКСТРОЙ» ,ПП «АДАМАНТ-Я» державі в особі відділу розвитку міського господарства Артемівської міської ради, можливо нанесено збитків у сумі 5433470 грн. за зазначений період.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні Артемівської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ Національної поліції в Донецькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ Національної поліції в Донецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1, з правом доручення її виконання в порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів облікової, податкової справи, в тому числі реєстраційних документів, звітності за податками, акти перевірок, листування, відомості про розрахункові рахунки, відомості про учасників та посадових осіб ТОВ «АРТ-СТРОЙ 2012», Ідентифікаційний код юридичної особи: 37503713, адреса: 84500, Донецька область, м. Артемівськ, вул. Петровського 135, квартира (офіс) 103, що зберігаються у справах Артемівської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області, за адресою: 84511, Донецька область, місто Артемівськ, вулиця Комсомольська, будинок 8.

Строк дії ухвали встановити до 15.02.2016 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: