Court ruling № 55076130, 12.11.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33200/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я. при секретарі Поклад А.О., за участю слідчого Терещенка С.М., розглянувши провадження за клопотанням слідчого СГ ГСУ МВС України Терещенка С.М. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України Терещенка С.М., погоджене прокурором відділу управління процессуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвиунвачення Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: Донецька обл., Краматорський район, смт. Новоекономічне, вул. Степова, 1.

Сторона кримінального провадження, обґрунтовуючи клопотання, вказує, що ГСУ МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013040000000091 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України; за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великих розмірах, за ч.3 ст.209 КК України; за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2012-2013 рр. невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, в порушення ст.ст.81,87,89 ЦК України, ст.ст.56,57,62,79,80, 89 ГК України, ст.ст.8,24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», створили на території Дніпропетровської, Донецької, Луганської, Харківської областей ряд суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) та ст.55-1 ГК України - ТОВ «ТПК «СТАНДАРТ-М» (ЄДРПОУ 38496739), ТОВ «ДЕЛСІ ГРУП» (ЄДРПОУ 37997898), ТОВ «ГИДРОНИК» (ЄДРПОУ 38398121), ТОВ «УКРІНВЕСТТОРГСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38774616), ПП «ФІНЕКС» (ЄДРПОУ 31217002), ТОВ «ПОЛІМЕР-УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «СТАРКАД С» (ЄДРПОУ 38920590), ТОВ «ІНТЕРКОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 38382347), ТОВ «ХАРТПЛАСТ КОНСТРУКЦІЯ» (ЄДРПОУ 37188779), ТОВ «КАЛИНА КОМЕРС» (ЄДРПОУ 36032084), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ГРАНД» (ЄДРПОУ 38382216), ТОВ «КАСКОРД» (ЄДРПОУ 39070709), ПП «СТАНДАРТ ИПФ» (ЄДРПОУ 36447868), ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39167944), ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС» (ЄДРПОУ 39020988), ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 39020951) з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2013-2014 рр. здійснюють таку незаконну діяльність.

В ході досудового слідства встановлено, що злочинною схемою по ухиленню від сплати податків за рахунок документального оформлення псевдорозрахункових операцій з ТОВ «КАСКОРД», ПП «СТАНДАРТ ИПФ», ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС», ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС», ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП» в період 2013-2014 рр. користувались службові особи ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 32281519). Злочинна схема, направлена на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом: ТОВ «КАСКОРД», ПП «СТАНДАРТ ИПФ», ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС», ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС», ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП» підприємства, з метою безпідставного заниження податкових зобов'язань з ПДВ, які виникли у ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ», незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від фіктивних підприємств-банкрутів, після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовує податковими зобов'язаннями на користь ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ», яке в даній схемі посідає ланку «ВИГОДОНАБУВАЧА». В подальшому ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ» сформований фіктивними підприємствами ТОВ «КАСКОРД», ПП «СТАНДАРТ ИПФ», ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС», ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС», ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП» кредит з ПДВ, податковими зобов'язаннями збалансував їх на адресу державного підприємства ДП «ВК «КРАСНОЛИМАНСЬКА» (ЄДРПОУ 31599557), та був реалізований підприємствам нерезидентам в режимі «експорт». Таким чином, службові особи ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ», за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ «КАСКОРД», ПП «СТАНДАРТ ИПФ», ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС», ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС», ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП», незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а державні кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ». В наслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

На даний час у рамках здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуто в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, по фінансово-господарським операціям з ТОВ «КАСКОРД» (ЄДРПОУ 39070709), ПП «СТАНДАРТ ИПФ» (ЄДРПОУ 36447868), ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39167944), ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС» (ЄДРПОУ 39020988), ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 39020951), ДП «ВК «КРАСНОЛИМАНСЬКА» (ЄДРПОУ 31599557), підприємствами-нерезидентами та іншими підприємствами, а саме: договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, накладні, податкові накладні, рахунки, платіжні документи, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій, електронно-обчислювальна техніка та електронні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти, здобуті внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку, готівкові кошти, які не оприбутковані в касі підприємства та документах бухгалтерського обліку, цінності; знарядь злочинів (предметів, речей), цінностей, предметів і документів, які можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні №32013040000000091, виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: Донецька обл., Красноармійський район, смт. Новоекономічне, вул. Степова, 1, які на праві власності рахується за Державою в особі Верховної ради України, в повному господарському віданні ДП «ВК «Краснолиманська», та фактично використовується службовими особами ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 32281519) для прикриття незаконної діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Обшук, у відповідності із ст.234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,234,235,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СГ ГСУ МВС України Терещенку С.М. та слідчим слідчої групи дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: Донецька область, Красноармійський район, смт. Новоекономічне, вулиця Степова, 1, які на праві власності рахується за Державою в особі Верховної ради України, в повному господарському віданні ДП «ВК «Краснолиманська», та фактично використовується службовими особами ТОВ «КРАСНОЛИМАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 32281519) для прикриття незаконної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, по фінансово-господарським операціям з ТОВ «КАСКОРД» (ЄДРПОУ 39070709), ПП «СТАНДАРТ ИПФ» (ЄДРПОУ 36447868), ТОВ «КОМЕРЦ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39167944), ТОВ «ЕЛІТПРОМРЕСУРС» (ЄДРПОУ 39020988), ТОВ «УКРТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 39020951), ДП «ВК «КРАСНОЛИМАНСЬКА» (ЄДРПОУ 31599557), підприємствами-нерезидентами та іншими підприємствами, а саме:

договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, накладні, податкові накладні, рахунки, платіжні документи, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій, електронно-обчислювальна техніка та електронні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти, здобуті внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку, готівкові кошти, які не оприбутковані в касі підприємства та документах бухгалтерського обліку, цінності;

знарядь злочинів (предметів, речей), цінностей, предметів і документів, які можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні №32013040000000091.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Я. Волкова

прим.1 - справа №757/33200/14-к

прим.2 - слідчому Терещенку С.М.

копія: ДП «ВК «Краснолиманська»

виконавець Волкова С.Я.

12.11.2014 р.