Court ruling № 55020177, 15.01.2016, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/130/16-к

Провадження № 1-кс/210/29/16

"15" січня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді: Літвіненко Н.А.

при секретарі Рябченко І.В.

за участі:

старшого слідчого СВ ФР Криворізької

південної ОДПІ ОСОБА_2

прокурора Криворізької місцевої

прокуратури № 2 ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

15 січня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №32015040230000040 від 12.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (код 31102612) в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВП «НЬЮТЕК» (ЄДРПОУ 31142723),ТОВ «ДНЕПР» (ЄДРПОУ 21897371),ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 32882602),ТОВ «ДІКСІ БУД» ( ЄДРПОУ 38113479),ПАТ «СПЕЦБУДМОНТАЖ» (ЄДРПОУ 30289207),ТОВ «ТЕХКОМВ» (ЄДРПОУ 32448145),ПП «МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38300217),ТОВ «ГЛОБАЛБУД» (ЄДРПОУ 37731566),ТОВ «БК «ГЕФЕСТ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 37312719),ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М» ( ЄДРПОУ 38355381),ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»( ЄДРПОУ 38591266),ТОВ «ПРОМБУД МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» ( ЄДРПОУ 38834486),ТОВ «АЛЬКОМ БІЗНЕС» (ЄДРПОУ 38902367),ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 35262331),ТОВ «ВАЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 38702845),ТОВ «СПЕЦ-ГРУПП» ( ЄДРПОУ 38591004),ТОВ «АСТЕКС ГАРАНТ» ( ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 39241252), в порушення ст.ст. 135, 138, 139, 185, 198 та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2430718,0 грн. та податку на прибуток в сумі 1802161,0 грн., а всього на загальну суму 4232879 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ «СВС» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ «ДІКСІ БУД» колишня назва ПП «Дузер» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 4-5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ПП «МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 7 особи, відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ НВП «НЬЮТЕК» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).У підприємства відсутні документи на провадження робіт що підлягає ліцензуванню (відсутня ліцензія на здійснення будівельно-монтажних робіт та дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, що виключає фізичну можливість здійснювати такі роботи.

ТОВ «АЛЬКОМ БІЗНЕС» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 6 осіб(незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ "УКРЕЛЕКТРОСТАНДАРТ" - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ «АСТЕКС ГАРАНТ» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 3 особи (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).У підприємства відсутні документи на провадження робіт що підлягає ліцензуванню (відсутня ліцензія на здійснення будівельно-монтажних робіт).

ТОВ "ОСОБА_4 ЛТД" - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ "Трейд Лайн М" - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 7-9 осіб, відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ "ВАЙТ ГРУП" - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ «ПРОМБУД МАРКЕТ» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 13-16 осіб, відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).У підприємства відсутні документи на провадження робіт що підлягає ліцензуванню (відсутня ліцензія на здійснення будівельно-монтажних робіт).

ТОВ "МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ" - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5-7 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).

Таким чином, вказані підприємства не мали засоби та можливості здійснювати постачання ТМЦ, виконувати роботи та надавати послуги.

Крім того, встановлено, щоДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», в період 2015 р. в бухгалтерському та податковому обліках відобразило придбання товарів (робіт,послуг) у ТОВ «МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ» ( ЄДРПОУ 38747781),ТОВ «КОНТУР» ( ЄДРПОУ 30695684),ТОВ "ТІТАН-НІК» (ЄДРПОУ 31522919), ТОВ «ОМЕГА РІ» (ЄДРПОУ 39967430), ТОВ «УКР-ІНТОРГ» ( ЄДРПОУ38075051), які фактично не могли та не постачали товари (роботи, послуги) на адресу ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109».

По кримінальному провадження необхідно провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у звязку з чим експертам необхідно надати оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» з переліченими контрагентами.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами підприємства податків до бюджету.

Встановлено, що в АКІБ"УкрСиббанк" підприємством ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (код 31102612) відкриті поточні рахунки №26002409961800 та №26003049864300 (українська гривна), (російський рубль), (євро), (американський долар), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (код 31102612), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку з 01.04.2012р. по 31.12.2015р., платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АКІБ "УКРСИББАНК", МФО351005, м. Київ, вул.Володимирська 47.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» , що знаходяться в володінні АКІБ "УКРСИББАНК", а саме: обліково-реєстраційна, юридична справа ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» з переліченими контрагентами.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040230000040 від 12.12.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про Банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2в порядку ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до обліково-реєстраційної юридичної ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (код 31102612), роздруківки про рух грошових коштів ізвказівкою дат, контрагентів і призначення платежівпо рахункам №26002409961800 та №26003049864300 (українська гривна), (російський рубль), (євро), (американський долар), заперіод з 01.04.2012р. по 31.12.2015р. та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб філії АКІБ "УКРСИББАНК", МФО351005, м. Київ, вул.Володимирська 47, з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам філії АКІБ "УКРСИББАНК", МФО351005, м. Київ, вул.Володимирська 47, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко