Court ruling № 54987264, 03.09.2015, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/12733/15-к

1-кс/357/2118/15

У Х В А Л А

03 вересня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Лукавенко О.О., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32015110080000006 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні що перебувають у володінні АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) та привласнення державних коштів службовими особами ТОВ «Продтовари -Т» (код ЄДРПОУ 34402940), які вступивши в злочинну змову з громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вчиняють тяжкий злочин, а саме: надають незаконні послуги різним субєктам господарювання з штучної мінімізації їх податкових зобовязань та сприяють їм у подальшому ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення, придбання та використання підконтрольних їм підприємств для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдо-господарських» операцій, що нанесуть державі збитків в особливо великих розмірах, тим самим вчиняючи злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, вступивши в злочинну змову з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації на підставних осіб підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_6» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "ОСОБА_7 Лан" (38489983). Таким чином підприємства реально діючого сектору економіки, використовуючи послуги «конвертаційного центру» створеного громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 100 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах. Крім того, в ході обшуків приміщеннях «конвертаційного центру» підконтрольного вказаним вище особам вилучено господарські документи підприємств з ознаками фіктивності по взаємовідносинам із підприємствами реального сектору економіки. Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ «Промтекс Торг» (38150400) використовувало у своїй господарській діяльності рахунок № 2600512000701, відкритий в АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, через який відбувалися розрахунки з клієнтами «конвертаційного центру» та зняття готівки. Розкриття банківської таємниці ТОВ «Промтекс Торг» необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств реального сектору економіки, їх подальшого використання, встановлення осіб причетних до господарських операцій, що мають ознаки фіктивності, а також для встановлення призначення платежу. Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Промтекс Торг», що знаходяться в АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ «Промтекс Торг» (38150400) мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

Також суд вважає за необхідне розглядати клопотання у відсутності представника АТ «Артем - банк» з метою запобігання зміни чи знищення вищевказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Промтекс Торг» (38150400) у АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, та надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), що містять банківську таємницю по рахунку № 2600512000701, відкритому в АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ТОВ «Промтекс Торг» (38150400);

- карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Промтекс Торг» (38150400);

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 2600512000701, в період з 01.01.13 по 26.08.15, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № 2600512000701 в період з 01.01.13 по 26.08.15;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 2600512000701, в період з 01.01.13 по 26.08.15;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, в період з 01.01.13 по 26.08.15,

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ «Промтекс Торг» (38150400) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт",що перебувають у володінні АТ «Артем - банк» (МФО 300885), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, а у разі їх відсутності з вилученням копій вказаних документів.

Належним чином завірені копії залишити у володінні АТ «Артем - банк».

Строк дії ухвали не перевищує 03 жовтня 2015 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_9