Court ruling № 54964840, 18.05.2015, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/9621/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

18 травня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014240000000059 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів податкової міліції прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014240000000059 від 07.11.2014, щодо можливого умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», у період з 01.01.2013 по 31.12.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій по придбанню сої від ТОВ «Веснянський елеватор», ФГ «ОСОБА_1О.» та ТОВ «ОСОБА_2С.Д.», операцій по придбанню палет від ТОВ «ВКФ Захід ресурс сервіс», а також, отримання послуг з перевезення вантажів від ТОВ «ТД Енергокомфорт», ТОВ «Стройбат-777», ТОВ «Холодпродконтракт» та ФОП ОСОБА_3, які фактично зне надавались, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3330489 гривень.

Вище вказані порушення підтверджуються висновками документальної планової перевірки, проведеної працівниками Камянець-Подільської ОДПІ за результатами якої складено акт №1210/22-09-22-01/37000430 від 03.10.2014 та встановлено заниження ТОВ «ОСОБА_1 Еко ХХІ Плюс» податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 3330 489 грн.

Також, відповідно до заяви директора ПП «Транслайн-груп» ОСОБА_4 який, здійснював перевезення сої в адресу та на замовлення ТОВ «ОСОБА_1 Еко ХХІ Плюс» від ФГ «ОСОБА_1О.» який, не є сільськогосподарським виробником, не має необхідних основних засобів та відповідної кількості трудових ресурсів.

Для дослідження обставин проведення ПП «Транслайн-груп» взаєморозрахунків із ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів бухгалтерського та податкового обліків ПП «Транслайн-груп», що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс» у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», ПП «Транслайн-груп» та ФГ «ОСОБА_5О.», а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПП «Транслайн - груп», оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на данийчасне встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою зясування всіх обставин справи для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 задовольнити.

2. Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або за його дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ПП «Транслайн - груп» (код за ЄДРПОУ 37979549, юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1), з подальшою можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень та виписок банку, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс» у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 17 червня 2015 року.

5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_7