Court ruling № 54958413, 19.05.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11366/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Мусаелян Д.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

08 травня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., погоджене страшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи та документів податкової звітності ТОВ «Креалтрейд», які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розташовонаї за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

У судовому засіданні слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаль О.В. посилався на те, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації, яка дасть можливість встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також здобути інформацію, яка б сприяла розкриттю даного кримінального правопорушення.

ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, у володінні якої знаходиться інформація, про розгляд клопотання судом повідомлялося, про причини неприбуття суд не повідомило, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінальних правопорушень, внесених 10.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000082 за заявою гр. ОСОБА_3 від 18.03.2014 року щодо порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Креалтрейд» та ТОВ «Стиль Медіа» (код 36858290), ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп» (код 38703613), ТОВ «Домін Груп» (код 38905991), ТОВ «Айпітрейд» (код 38441983) в період 2013-2014 років проведено фінансові операції, які вказують на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно бази даних ДРФО встановлено, що за період з 13.11.2012 по 01.01.2014 рік дохід на ТОВ «Креалтрейд» не отримувала жодна особа.

Досудовим розслідуванням в ході аналізу податкової звітності ТОВ «Креалтрейд», встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств. Фактично у ТОВ «Креалтрейд» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Креалтрейд» була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Креалтрейд» взято на податковий облік Державною податковою інспекцією у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Враховуючи те, що Державна податкова інспекція у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві є уповноваженим органом, який є відповідальним за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документів податкової звітності, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у його володінні.

У матеріалах реєстраційної справи та документах податкової звітності ТОВ «Креалтрейд» наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Оригінали зазначених документів необхідно вилучити у Державній податковій інспекції Печерського району ГУ Міндоходів у м. Києві., оскільки вони необхідні для використання під час проведення експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує необхідність у вилученні реєстраційної справи та документів податкової звітності ТОВ «Креалтрейд» у Державній податковій інспекції Печерського району ГУ Міндоходів у м. Києві.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., погоджене страшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипалю О.В тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи та документів податкової звітності ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779), а саме: дозвіл на вилучення оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності, в разі їх відсутності належним чином завірених копій (реєстраційної справи, форм 1-ДФ, 1-ДР працівників, які працюють на підприємстві та додатків до них, роздруківок карток особових рахунків, щодо сплати податків) ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) за період з моменту взяття на облік підприємства по 16.04.2014 р., що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах провадження.

Примірник №2 наданий стороні кримінального провадження.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.