Court ruling № 54940167, 13.01.2016, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/356/16-к

Провадження №1-кс/751/59/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 13 січня 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова І.М. Шипов

з участю слідчого Корінь Ю.Л.,

при секретарі Крохмальній Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Кредитінвест», код ЄДРПОУ 32358722, юридична адреса: 37500, Полтавська область м. Лубни, вул.. Радянська 159, -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в неї в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за №12013260210000495 від 20.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.190 КК України.

З метою повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування кримінального провадження, зясування про причетність осіб до вчинення кримінального правопорушення, по справі виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Кредитінвест» оскільки орган досудового розслідування вважає, що службові особи даного підприємства могли перерахувати грошові кошти на підприємства з ознаками фіктивності шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст.107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали даної справи, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити, оскільки суду не надано жодного обгрунтування підстав для призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Кредитінвест» які є підставою для її призначення відповідно до вимог ст..78.1 Податкового кодексу України.

Також суду не надано жодного підтверджуючого документу, що з 20.11.2007 року по 11.01.2016 року контролюючими органами України не проводились перевірки фінансової діяльності платника податків.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України контролюючим органам забороняється проводити документальні позапланові перевірки, які передбачені підпунктами 78.1.1, 78.1.4, 78.1.8, 78.1.11 пункту 78.1 ст. 78 Кодексу, у разі, якщо питання, що є предметом такої перевірки, були охоплені під час попередніх перевірок платника податків.

Керуючись: ст. 372 КПК України, ст. 78.1, 78.2 Податкового кодексу України, -

Ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Кредитінвест», код ЄДРПОУ 32358722, юридична адреса: 37500, Полтавська область м. Лубни, вул.. Радянська 159 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя І.М. Шипов