Court ruling № 54936148, 21.05.2015, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/9694/15-к

УХВАЛА

20 травня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000024,

встановив:

19 травня 2015 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «ОСОБА_3А.» (ЄДРПОУ 37310271, юридична адреса: 3148 М.КИЇВ СВЯТОШИНСЬКИЙ ВУЛ. КАРТВЕЛІШВІЛІ БУД. 7/2, фактична адреса: 3148 М.КИЇВ, ВУЛ. КАРТВЕЛІШВІЛІ БУД. 72 КВ.).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «INTER CARS UKRAINE» (ЄДРПОУ 30865632, Юридична адреса: 29000,м. Хмельницький, вул. Толстого, 1/1, Фактична адреса: 29009, м.Хмельницький, вул.Красовського, 31/1А) упродовж 2012 - 2013 р.р., шляхом завищення податкового кредиту по операціях з придбання послуг у постачальників, які фактично не надавались, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2996,6 тис. грн.

ОСОБА_2 кримінальне правопорушення 20 квітня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000024, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, службовими особами ТОВ «INTER CARS UKRAINE» упродовж 2012-2013 років завищено податковий кредит за рахунок віднесення суми ПДВ до витрат по операціях, що фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємства по взаємовідносинах з рядом субєктів господарської діяльності, в тому числі з ТОВ «ОСОБА_3А.» (ЄДРПОУ 37310271) по операціях з надання робіт з організації збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив) на суму 491,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 81,8 тис.грн.), тим самим зависили податковий кредит на суму 81882,69 грн..

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування є необхідність у тимчасовому доступі до первинних бухгалтерських документів та інших фінансово-господарських документів по взаєморозрахунках ТОВ "ІNTER CARS UKRAІNE» з ТОВ «ОСОБА_3А.» за період 01.01.2012 р. 31.12.2013 р., які знаходяться у ТОВ «ОСОБА_3А.»

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи те, що у ТОВ «ОСОБА_3А.» м. Київ, знаходяться оригінали договорів, первинна бухгалтерська документація щодо проведення фінансово-господарських операцій, а саме: договори, специфікації, накладні, товаро-транспортні накладні, акти-приймання передачі, акти виконання робіт, акти звірки, рахунки фактури та інші документи щодо проведення взаєморозрахунків в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх, оскільки інформація, що у них міститься має важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи те, що вказані документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, в звязку з чим клопотання слід задовольнити.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому з ОВС слідчому СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Селівановій В.В. та/або за її дорученням оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій з ТОВ «ОСОБА_3А.» (ЄДРПОУ 37310271, юридична адреса: 3148 М.КИЇВ СВЯТОШИНСЬКИЙ ВУЛ. КАРТВЕЛІШВІЛІ БУД. 7/2, фактична адреса: 3148 М.КИЇВ, ВУЛ. КАРТВЕЛІШВІЛІ БУД. 72 КВ.) - документів щодо проведених фінансово-господарських операцій з організації збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил для ТОВ "ІNTER CARS UKRAІNE» (ЄДРПОУ 30865632), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей, розрахунково-платіжних документів, товарно-транспортних накладних, актів наданих та виконаних робіт, актів звірки та інших первинних документів за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р.

Службовим особам ТОВ «ОСОБА_3А.» (ЄДРПОУ 37310271, юридична адреса: 3148 М.КИЇВ СВЯТОШИНСЬКИЙ ВУЛ. КАРТВЕЛІШВІЛІ БУД. 7/2, фактична адреса: 3148 М.КИЇВ, ВУЛ. КАРТВЕЛІШВІЛІ БУД. 72 КВ.) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 19 червня 2015 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя