Court ruling № 54877819, 27.02.2015, Kreminna District Court of Luhansk Oblast

27.02.2015

Справа № 414/331/15-к

Провадження № 1-кс/414/116/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2015

Слідчий суддя Кремінського районного суду Луганської області Костроба Ю.Ю., за участю прокурора Богданова А. та слідчого СВ Кремінського РВ ГУМВС у Луганській області ОСОБА_1 при секретарі Давіян С.Р., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Кремінна клопотання про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії ,-

ВСТАНОВИВ:

24 лютого 2015 року в рамках кримінального провадження №42014130370000012 від 08.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч5 ст 191 КК України, слідчий звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства "Санаторій Озерний "Закритого акціонерного товариства лікувально-оздоровчих закладів Профспілок України "Укрпрофоздоровниця" за період з 01.05.2013 року по 01.02.2014 рік.

В судовому засіданні слідчий вказала, що Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Луганській області проведено аналітичне дослідження та складело аналітичну довідку, відповідно до якої посадові особи Дочірнього підприємства "Санаторій Озерний "Закритого акціонерного товариства лікувально-оздоровчих закладів Профспілок України "Укрпрофоздоровниця" не надали підтвердження на використання складу та обсягу матеріальних витрат на дитину, що включені до статті «інші витрати» та ймовірно здійснили штучне завищення вартості путівок на дитяче оздоровлення, чим було заподіяно матеріальних збитків на загальну суму 599287, 5 грн. Тому необхідно провести позапланову документальну ревізію фінансово-господарської діяльності державного підприємства з приводу законності використання бюджетних коштів у період з 01.05.2013 року по 01.02.2014 рік, які надійшли з ЛОВ Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності відповідно до договору № 109 від 13.05.2013 року.

Прокурор в судовому засіданні клопотання слідчого підтримав, вказав, що ним як процесуальним керівником за вказаним кримінальним провадженням доручено проведення позапланової документальної ревізіїї фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства з приводу додержання законності та цільового використання бюджетних коштів під час виконання договору № 109 від 13.05.2013 року.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого та врахувавши думку прокурора, вивчивши матеріали, додані до клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання за наступних підстав.

Відповідно до п5 ч5 ст11 Закону України "Про основні засади здійснення державного державного фінансового контролю в Україні", позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і провадиться за наявності хоча б однієї таких обставин: зокрема... у разі надходження доручення щодо проведення ревізій від органів прокуратури, в якому містяться факти, що свідчать про порушення законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до ст 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного державного фінансового контролю в Україні", позапланові виїзні ревізії суб"єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що 08.05.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками ч5 ст 191 КК України (ас4). Органи досудового розслідування вказують на наявність об"єктивних даних, про те, що посадові особи ДП «Санаторій Озерний» ЗАТ ЛОЗ Профспілок України «Укрпрофоздоровниця» здійснили штучне завищення вартості путівок на дитяче оздоровлення, чим заподіяли матеріальних збитків на загальну суму 599287, 5 грн. (ас6-11). Слідчий за дорученням прокурора (ас22-23), на підтвердження або спростування цих обставин, призначив провести позапланову документальну ревізію, яка потребує судового дозволу (ас.17-19).

Враховуючи, що висновки ревізії необхідні для з"ясування важливих обставин кримінального провадження, - чи дотримано законності використання державних коштів,- слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії.

На підставі викладеного та керуючись п5 ч5 та ч 6 ст.11, ст 14 Закону України "Про основні засади здійснення державного державного фінансового контролю в Україні", ст.ст. 9, 84, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,- УХВАЛИВ:

1. Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства "Санаторій Озерний "Закритого акціонерного товариства лікувально-оздоровчих закладів Профспілок України "Укрпрофоздоровниця",- задовольнити.

2. Дозволити проведення виїзної позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства "Санаторій Озерний "Закритого акціонерного товариства лікувально-оздоровчих закладів Профспілок України "Укрпрофоздоровниця" /юридична адреса: вул. Санаторна 1, м. Кремінна Луганської області 92900, ЄДРПОУ 02649153/ за період з 01.05.2013 року по 01.02.2014 рік, з метою перевірки використання бюджетних коштів, які надійшли з ЛОВ Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за договором № 109 від 13.05.2013 року.

3. Встановити строк проведення виїзної позапланової документальної ревізії протягом 15 робочих днів з 10.03.2015 року.

4.Провадження виїзної позапланової документальної ревізії доручити ревізорам Державної фінансової інспекції у Луганській області (за місцем знаходження об"єкта що підлягає перевірці).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Ю. Костроба