Court ruling № 54868164, 04.01.2016, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/28674/15-к

Провадження №1-кс/127/52/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Павленко І.В., за участю слідчого Македонського О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні МП "Альянс", за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні МП "Альянс", мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015020000000076 від 19.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9858 435 грн. та податку на додану вартість в сумі 6930 592 грн. Всього на загальну суму 16789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) в період із 13.04.2012 по 31.12.2014 з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання послуг СГД із ознаками фіктивності (не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено, вирок суду за ст. 205 КК України) та СГД, в яких стан платника відмінний від «0».

Проведеним аналізом додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ «НК-Віфарт» (код за ЄДРПОУ 38190003) було встановлено, що основними покупцями нафтопродуктів у ТОВ «НК-Віфарт» в періоді їх «псевдо» постачання фіктивними структурами в тому числі було ПМ «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г)

Так, службовими особами ПМ «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351) відповідно до наявних баз даних ГУ ДФС у Вінницькій області було придбано нафтопродукти у ТОВ «НК-Віфарт» в період їх «псевдо» постачання фіктивними структурами (із 13.04.2012 року по 31.12.2014 року) на загальну суму 17 640 263, 94 грн., в т.ч. ПДВ 2940 043,99 грн. У вказаний період часу директором, головним бухгалтером та засновником МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г) в одній особі являвся гр. ОСОБА_2 (ідент. код НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою проведення документальних перевірок та призначення судово-почеркознавчих, технічних експертиз документів, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник МП «Альянс» в судове засідання не викликався на підставі заяви слідчого та вимог ст.163 ч.2 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до вказаних документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення. Однак вимогу щодо вилучення оригіналів документів на данному етапі кримінального провадження суддя вважає передчасним, а тому надає дозвіл на вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені їх копії , які перебувають у володінні службових осіб МП «Альянс» та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані у будинку № 5г по вулиці Примакова, що знаходиться в с. Лука Мелешківська Вінницької області.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: