Court ruling № 54862059, 02.02.2015, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/2216/15-к

1-кс/755/354/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 лютого 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., з участю секретаря Драганчук А.В., слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапки А.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапки А.В. у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000123 від 08.12.2014 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

27 січня 2015 року слідчий слідчого відділу ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із вказаним клопотанням.

На підставі матеріалів, 08.12.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000123 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, що в період 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, здійснюючи господарську діяльність з проведення спеціалізованих будівельних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та будівельних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність - ТОВ "БК "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ: 37312719). Вказаним діями службові особи ТОВ "Генпрофбуд" безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 435 519 грн. та податку на додану вартість на суму 457 388 грн., всього на загальну суму 891 907 грн.

Крім того, у клопотанні слідчого зазначено, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Генпрофбуд", в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг уТОВ "БК "Гефест Альянс", необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у ТОВ "Генпрофбуд", а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапки А.В. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапці Альоні Володимирівні тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "Генпрофбуд", юридична адреса: м. Київ, вул. Бутлерова, 4, а саме: документів в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ "БК "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ: 37312719) за період з 01.01.2013 року по 31.08.2014 року: угоди, контракти, додатки до них (специфікації), рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: