Court ruling № 54861679, 25.08.2015, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/15701/15-к

1-кс/755/3305/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" серпня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., за участю секретаря Драганчук А.В., слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневича С.А., розглянувши клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневича С.А. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000043 від 09.07.2015 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

19.08.2015 року слідчий 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із вказаним клопотанням.

На підставі матеріалів, 09.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000043 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ «Сантехінжиніринг» (код ЄДРПОУ 38648076), які в період часу з 01.01.2013 року по 30.04.2015 року за результатами проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Чиста вода СП» (код ЄДРПОУ 38409164) неправомірно включили до складу податкового кредиту суму ПДВ 415 426 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 380 828 грн., внаслідок чого ухилилася від сплати податків на загальну суму 796 254 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт від 17.06.2015 року №24/26-53-22-02-24-38648076 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сантехінжиніринг» (код ЄДРПОУ 38648076) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «Чиста вода СП» (код ЄДРПОУ 38409164) за період з 01.01.2013 року по 30.04.2015 року».

Крім того, у клопотанні слідчого зазначено, що ТОВ «Сантехінжиніринг» (код ЄДРПОУ 38648076) має банківський рахунок № 26000010944153 у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 року №492, а також зазначено, що вказана інформація має доказове значення і без них неможливо довести обставини даного правопорушення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів.

Крім того, враховуючи, що слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення вказаних документів, слідчий суддя вважає за необхідне в цій частині клопотання відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневича С.А. - задовольнити частково.

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневичу Станіславу Аркадійовичу тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю клієнту банку - ТОВ «Сантехінжиніринг» (код ЄДРПОУ 38648076), які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за адресою м. Київ, вул. Ковпака, 29, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26000010944153 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунку № 26000010944153 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Сантехінжиніринг» (код ЄДРПОУ 38648076) використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт - банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому або магнітному (електронному) носії, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «Сантехінжиніринг» (код ЄДРПОУ 38648076) по рахунках підприємства.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: