Court ruling № 54838635, 15.12.2015, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/17239/15-к

1-кс/295/6325/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира, при секретарі Барашивець Т.С., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицького В.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000079 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицький В.Л., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що службові особи ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп»( код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1»(код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд»( код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн. , що становить особливо великі розміри.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що сівба сільськогосподарських культур здійснювалася у 2014 році та збиралася у 2015 році.

Разом з тим, встановлено, ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) зареєстроване та знаходиться на обліку у відділі статистики у Черняхівському районі, Житомирської області.

Оригінали документів статистичної звітності ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), які зберігаються у відділі статистики у Черняхівському районі Житомирської області, необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що зазначені у клопотанні документи, перебувають у володінні та зберігаються лише у відділі статистики у Черняхівського району Житомирської області та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160-166 КПК України, слідчий судя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Невмержицькому В.Л., та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в відділі статистики у Черняхівському районі, Житомирської області оригіналів документів статистичної звітності ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), а саме:

- форми статистичної звітності 50-СГ „Основні економічні показники роботи сільгосппідприємств" за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали з уточненнями та поясненнями, які подавались ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183);

- форми статистичної звітності 2-ферм „Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві" за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали з уточненнями та поясненнями, які подавались ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183);

- форми статистичної звітності 3-СГ „Звіт про сівбу ярих культур ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 4-СГ „Заключний звіт про підсумки сівби під урожай" ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 16-СГ „Баланс сільськогосподарської продукції на 1 січня" ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції (місячна)" ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 29-СГ „Звіт про збір урожаю сільськогосподарських культур" ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали.

- форми статистичної звітності 37-СГ „Сівба та збирання урожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт" ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 10-МЕХ „Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарському підприємстві у 2014 р." ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- форми статистичної звітності 4-сільрада „Посівні площі сільськогосподарських культур у домашніх господарствах на території сільської ради під урожай "ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) за період часу з 01.01.2014 р. по дату виконання ухвали.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка