№ 5483529, 20.07.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4 262 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Мираком", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ЧП ОСОБА_2

В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Мираком» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было установлено, что предприятие не задекларировало объемы поставки на ЧП ОСОБА_2

Однако, частный предприниматель ОСОБА_2, являясь контрагентом ЧП «Мираком», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларации по НДС за май 2008 года, задекларировали объемы покупки у ЧП «Мираком» в сумме 363218,35 гривен и сумму налогового кредита в сумме 72643,67 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_3 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Мираком» (код ЕГРПОУ 35808097), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за май 2008 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Мираком», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно занизили налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость, которая подлежит начислению и оплате в бюджет в сумме 72643,67 гривен, чем причинили государству ущерб на указанную сумму.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Мираком» причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету № НОМЕР_1 в ФКД ОАО «Инпромбанк» в г. Киеве (МФО 322863), который принадлежит ЧП «Мираком» (код 35808097).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон