Court ruling № 54804890, 20.03.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1420/2015

Справа № 428/2352/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Горбатенко О.М., при секретарі Плясулі О.В., за участю заступника прокурора м. Сєвєродонецька Пивоварова К.М.,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, винесене в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000012 від 28.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

19.03.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадженні заступника прокурора м.Сєвєродонецька Пивоварова К.М. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594): 93403, Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова 5.

В обґрунтування клопотання зазначено, що прокуратурою м. Сєвєродонецька здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32014130370000012 від 28.05.2014 р. за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток, в якому проведення досудового розслідування доручено СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьк ГУ Міндоходів в Луганській області.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор - ОСОБА_2, головний бухгалтер - ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн. та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 р.р.до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на суму 4727,0 тис.грн.

Згідно з висновком експертного дослідження№25.04/4 від 29.04.14, загальна сума занижених податків складає 3 846 230,98 грн.

Ухвалою Сєвєродонецького міського суду від 05.03.15 засновника ТОВ «Укрбудресурс-трест» ОСОБА_4 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України на підставі ст.49 КК України та засвідчено юридичний факт створення зазначеного суб'єкта підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Укрбудресурс-трест» з січня по вересень 2010 року підприємство проводило операції з придбання ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту та виконувало податкові зобов'язання перед ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594), а саме у квітні, серпні та вересні 2010 року.

Таким чином встановлена достатність підстав вважати, що в приміщенні ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594) за адресою 93403, Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова 5, можуть зберігатися первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594) з ТОВ «Укрбудресурс-трест» (код ЄДРПОУ 34596632), у тому числі і на електронних носіях інформації за період квітня, серпня, вересня 2010 року, які містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення та матимуть доказове значення для проведення досудового розслідування.

Приміщення, де розміщується ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» за адресою 93403, Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова 5, належить ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ».

Зазначене підтверджується додатками до клопотання, а саме: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000012 від 28.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України на 1 арк., висновок експертного дослідження на 2 арк., копія ухвали суду на 2 арк., рапорт ст. прокурора прокуратури м.Сєвєродонецька Гордієнко Б.А., копія довідки з БТІ.

Беручи до уваги викладене, а також те, що отримати докази в кримінальному провадженні іншим чином, окрім як шляхом проведення обшуку в приміщенні ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594) неможливо, керуючись ст.234, 235 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька Пивоварова К.М. про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька Гордієнко Богдані Анатоліївні дозвіл на проведення обшуку в приміщенні ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594) за адресою 93403, Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова 5, з метою відшукання первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації по взаємовідносинам ТОВ СП «УКРЗОВНІШТРЕЙДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 14295594) з ТОВ «Укрбудресурс-трест» (код ЄДРПОУ 34596632) за період квітень, серпень, вересень 2010 року, у тому числі і на електронних носіях інформації.

Ухвала дії протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко