Court ruling № 54803213, 27.11.2015, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 203/6394/15-к

1-кс/0203/2221/2015

У Х В А Л А

іменем України

27 листопада 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000193, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

23 листопада 2015 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що відповідно до акту позапланової виїзної перевірки ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353) №12/28-01-48-03/00178353 від 13.01.2015 та акту документальної планової виїзної перевірки ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353) №173/28-01-48-03-00178353 від 06.04.15 за період 2011-2014 рр. з питань дотримання вимог податкового законодавства при формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість по здійсненим фінансово-господарським операціям з підприємствами постачальниками ТОВ «НВО Укрпромсервіс» (ЄДРПОУ 33115728), ТОВ «ДДС Плюс» (ЄДРПОУ 37085252), ТОВ «Голметресурс» (ЄДРПОУ 34561966), ТОВ «Агроснаб Донбасу» (ЄДРПОУ 33200729), ТОВ «ЗФ Богучарська» (ЄДРПОУ 38471688), ТОВ «Обрійбуд» (ЄДРПОУ 38926393), ТОВ «ДМК» (ЄДРПОУ 36887248), ПП «Аннтей В» (ЄДРПОУ 35152080), ПП «Фірма ТТЛ» (ЄДРПОУ 38685343), ТОВ «Лісвуглепром» (ЄДРПОУ 37386754), ПАТ «Донецьке ШПУ» (00180350), ТОВ ВКФ «Інвар» (ЄДРПОУ 20237388), ТОВ «Моспінське вуглепереробне підприємство» (ЄДРПОУ 31616011), ТОВ «Українське промислове Агентство» (ЄДРПОУ 33515715) та ТОВ «Агро- Центр-Рос» (ЄДРПОУ 37096987) в період з 2011-2014рр. було встановлено, що службові особи ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353) з метою заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податків, шляхом використання субєктів господарської діяльності сумнівного походження, безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати при оприбуткування товарів (робіт, послуг), що призвело до заниження податкових зобовязань на загальну суму 197546 752,0 грн.

Також, під час проведення досудового слідства встановлено, що у підприємств ТОВ «НВО Укрпромсервіс» (ЄДРПОУ 33115728), ТОВ «ДДС Плюс» (ЄДРПОУ 37085252), ТОВ «Голметресурс» (ЄДРПОУ 34561966), ТОВ «Агроснаб Донбасу» (ЄДРПОУ 33200729), ТОВ «ЗФ Богучарська» (ЄДРПОУ 38471688), ТОВ «Обрійбуд» (ЄДРПОУ 38926393), ТОВ «ДМК» (ЄДРПОУ 36887248), ПП «Аннтей В» (ЄДРПОУ 35152080), ПП «Фірма ТТЛ» (ЄДРПОУ 38685343), ТОВ «Лісвуглепром» (ЄДРПОУ 37386754), ПАТ «Донецьке ШПУ» (00180350), ТОВ ВКФ «Інвар» (ЄДРПОУ 20237388), ТОВ «Моспінське вуглепереробне підприємство» (ЄДРПОУ 31616011), ТОВ «Українське промислове Агентство» (ЄДРПОУ 33515715) та ТОВ «Агро-Центр-Рос» (ЄДРПОУ 37096987) задіяних у злочинній схемі ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353), відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353), які свідчать про здійснення в період з 01.01.2011 по 31.12.2014 фінансово-господарських операцій між ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353) та ТОВ «НВО Укрпромсервіс» (ЄДРПОУ 33115728), ТОВ «ДДС Плюс» (ЄДРПОУ 37085252), ТОВ «Голметресурс» (ЄДРПОУ 34561966), ТОВ «Агроснаб Донбасу) (ЄДРПОУ 33200729), ТОВ «ЗФ Богучарська» (ЄДРПОУ 38471688), ТОВ «Обрійбуд» (ЄДРПОУ 38926393), ТОВ «ДМК» (ЄДРПОУ 36887248), ПП «Аннтей В» (ЄДРПОУ 35152080), ПП «Фірма ТТЛ» (ЄДРПОУ 38685343), ТОВ «Лісвуглепром» (ЄДРПОУ 37386754), ПАТ «Донецьке ШПУ» (00180350), ТОВ ВКФ «Інвар» (ЄДРПОУ 20237388), ТОВ «Моспінське вуглепереробне підприємство» (ЄДРПОУ 31616011), ТОВ «Українське промислове Агентство» (ЄДРПОУ 33515715) та ТОВ «Агро-Центр-Рос» (ЄДРПОУ 37096987), з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000193 від 23 липня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353), які свідчать про здійснення в період з 01.01.2011 по 31.12.2014 фінансово-господарських операцій між ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353) та ТОВ «НВО Укрпромсервіс» (ЄДРПОУ 33115728), ТОВ «ДДС Плюс» (ЄДРПОУ 37085252), ТОВ «Голметресурс» (ЄДРПОУ 34561966), ТОВ «Агроснаб Донбасу) (ЄДРПОУ 33200729), ТОВ «ЗФ Богучарська» (ЄДРПОУ 38471688), ТОВ «Обрійбуд» (ЄДРПОУ 38926393), ТОВ «ДМК» (ЄДРПОУ 36887248), ПП «Аннтей В» (ЄДРПОУ 35152080), ПП «Фірма ТТЛ» (ЄДРПОУ 38685343), ТОВ «Лісвуглепром» (ЄДРПОУ 37386754), ПАТ «Донецьке ШПУ» (00180350), ТОВ ВКФ «Інвар» (ЄДРПОУ 20237388), ТОВ «Моспінське вуглепереробне підприємство» (ЄДРПОУ 31616011), ТОВ «Українське промислове Агентство» (ЄДРПОУ 33515715) та ТОВ «Агро-Центр-Рос» (ЄДРПОУ 37096987), однак, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, оскільки саме такий захід відповідає обєктивним потребам досудового розслідування в рамках кримінального провадження №32015100110000193.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000193, задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000193 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Леніна, 76), які свідчать про здійснення в період з 01.01.2011 по 31.12.2014 фінансово-господарських операцій між ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353) та ТОВ «НВО Укрпромсервіс» (ЄДРПОУ 33115728), ТОВ «ДДС Плюс» (ЄДРПОУ 37085252), ТОВ «Голметресурс» (ЄДРПОУ 34561966), ТОВ «Агроснаб Донбасу) (ЄДРПОУ 33200729), ТОВ «ЗФ Богучарська» (ЄДРПОУ 38471688), ТОВ «Обрійбуд» (ЄДРПОУ 38926393), ТОВ «ДМК» (ЄДРПОУ 36887248), ПП «Аннтей В» (ЄДРПОУ 35152080), ПП «Фірма ТТЛ» (ЄДРПОУ 38685343), ТОВ «Лісвуглепром» (ЄДРПОУ 37386754), ПАТ «Донецьке ШПУ» (ЄДРПОУ 00180350), ТОВ ВКФ «Інвар» (ЄДРПОУ 20237388), ТОВ «Моспінське вуглепереробне підприємство» (ЄДРПОУ 31616011), ТОВ «Українське промислове Агентство» (ЄДРПОУ 33515715) та ТОВ «Агро-Центр-Рос» (ЄДРПОУ 37096987), а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, акти про вартість робіт, ліцензії, книги обліку вїзду та виїзду автотранспорту, сертифікати якості та походження придбаних ТМЦ, паспорти придбаних ТМЦ, протоколи зважування ТМЦ при завантажені (розвантажені), заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії, реєстраційні журнали, щодо проведення (проходження) інструктажу працівників з техніки безпеки, з подальшою можливістю вилучення вищезазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак