Court ruling № 54671892, 29.09.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35858/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Брильової Н. В., сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи ГСУ МВС України Довгаля О. В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України Довгаля О. В., погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Колесником М. О., про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Краматорськтеплоенерго» (ЄРДПОУ 34657789), яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахувань та сплати податків, зборів і платежів при проведенні фінансово-господарських операцій у період з 01.01.2014 року по 25.08.2015, у тому числі з ТОВ «Темп ЛТД-А» (ЄДРПОУ 24052390), ТОВ «Інтегралл» (ЄДРПОУ 31255865), ТОВ «ПРАЙМ БОНУС» (код ЄДРПОУ 39363299), ТОВ «Еко-Вугілля України» (код ЄДРПОУ 38215064), ДП «Енергоринок» (ЄДРПОУ 21515381) та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, проведення якої слідчий просить доручити співробітникам ГУ ДФС України у Донецькій області. Крім того, слідчий просить при необхідності залучити до проведення перевірки співробітників Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг та зобов'язати співробітників ГУ ДФС України у Донецькій області надати в ГСУ МВС України акт перевірки та матеріали перевірки після її завершення.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12015000000000113 від 11.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Вугілля України», ДП «Антрацит», ПАТ «Центренерго» та ТОВ «Краматорськтеплоенерго», які зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють закупівлю вугілля по завищених цінах а також перераховують кошти на ряд суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності за фактично не поставлену продукцію.

У ході досудового розслідування встановлені дані, що службові особи ДП «Вугілля України», ДП «Антрацит», ПАТ «Центренерго» та ТОВ «Краматорськтеплоенерго» вступивши в злочинну змову з групою осіб, які організували незаконну діяльність, пов'язану з постачанням вугілля сумнівної якості, видобутого на тимчасово окупованих територіях Луганської та Донецької областей, систематично перераховують кошти на рахунки ТОВ «Темп ЛТД-А» (ЄДРПОУ 24052390), ТОВ «Інтегралл» (ЄДРПОУ 31255865), ТОВ «Еко-Вугілля України» (код ЄДРПОУ 38215064), ТОВ «Агрофірма Ясенівська» (ЄДРПОУ 31996045), ТОВ «ЗФ «Ровенківська» (ЄДРПОУ 38047595), ТОВ «Горлівка-Темп» (ЄДРПОУ 37735953), ТОВ «Айсберг ЛТД-А» (ЄДРПОУ 34929165), ТОВ «БК «Омегастрой» (ЄДРПОУ 38199713), ТОВ «ГОФ «Антрацит» (ЄДРПОУ 37953321), ТОВ «ВО «Спецтранс» (ЄДРПОУ 36011478), які в подальшому спрямовують кошти, отримані злочинним шляхом, на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Аргос-Гарант» (ЄДРПОУ 39158510), ТОВ «Брон Плюс», (ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «ДанКомпані», (ЄДРПОУ 39313447), ТОВ «Евробілд Компані» (ЄДРПОУ 39089657), ТОВ «Мібок», (ЄДРПОУ 39331775), ТОВ «Околан» (ЄДРПОУ 39433067), ТОВ «ПМ-ГРУП ЛІМІТЕД» (ЄДРПОУ 39245393), звідки знімаються готівкою.

На підставі вказаного, з метою повного, всебічного і об'єктивного дослідження обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести позапланову перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Краматорськтеплоенерго».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 40, 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 12015000000000114 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахувань та сплати податків, зборів і платежів при проведенні фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2014 року по 25.08.2015, у тому числі з ТОВ «Темп ЛТД-А» (ЄДРПОУ 24052390), ТОВ «Інтегралл» (ЄДРПОУ 31255865), ТОВ «ПРАЙМ БОНУС» (код ЄДРПОУ 39363299), ТОВ «Еко-Вугілля України» (код ЄДРПОУ 38215064), ДП «Енергоринок» (ЄДРПОУ 21515381) та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, ТОВ «Краматорськтеплоенерго» (ЄРДПОУ 34657789), яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5, проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС України у Донецькій області.

У разі необхідності залучити до проведення перевірки працівників Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг.

Після завершення перевірки спеціалістами ДФС України, акт перевірки та матеріали перевірки надати в ГСУ МВС України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько