Decision № 54588993, 18.03.2010, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Справа № 2-о-71/10

№ провадження -

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.03.10 року Червонозаводський районний суд міста Харкова у складі:

головуючого - судді - Андрущенко Н.М. при секретарі - Каширіній О.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м.Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Закритого акціонерного товариства «Міжнародна медична академія», заінтересована особа: АК1Б «Укрсиббанк», -

ВСТАНОВИВ:

28 грудня 2009 року ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова звернулась до суду із заявою, в якій просить з метою недопущення завдання економічним інтересам України збитків у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах або у вигляді витрат коштів на користь осіб, що не мають правових підстав на їх отримання, та з метою забезпечення ДПІ контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів, зобов*язати АКІБ «Укрсиббанк»надати інформацію що містить банківську таємницю, шляхом надання ДПІ довідки про обсяг та обіг коштів на рахунках ЗАТ «Міжнародна медична академія» №№26005052366600, №26005052366600 за період з 01.01.2006 року по теперішній час із зазначенням контрагентів.

Свої вимоги заявник обґрунтовує тим, що рішенням Господарського суду Харківської області від 20.10.2007 року, яке внесено до ЄДР від 07.12.2007 року, в зв*язку з ненаданням податкової звітності з січня 2006 року державна реєстрація ЗАТ «Міжнародна медична академія» була скасована, власник зобов'язаний у тримісячний строк провести ліквідацію підприємства, що передбачає закриття рахунків в банківських установах. В порушення покладеного судом зобов*язання власник ЗАТ «Міжнародна медична академія» ліквідаційну комісію не призначив, ліквідацію товариства не здійснив, рахунки не закрив, що надає йому можливість здійснення за допомогою цих рахунків незаконної підприємницької діяльності. При цьому тривале неподання податкової звітності з відображенням наведених можливих операцій позбавляє ДПІ можливості виконувати покладені на податкові органи обов*язки та функції щодо контролю за сплатою податків без отримання інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства.

В судове засідання сторони та зацікавлені особи не з*явилися, не надали суду своїх пояснень та заперечень щодо предмета розгляду.

Відповідно до ч.2 ст.289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та ( або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов*зковою.

Суд, дослідивши докази по справі вважає, що заява підлягає задоволенню в повному обсязі з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-III від 07.12.2000 року, з послідуючими змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у пресі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Однак, згідно з п.2 ч.1 ст.62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом встановлено, що на обліку ДПІ у Фрунзенському районі м.Харкова знаходиться ЗАТ «Міжнародна медична академія» ( код 23331484), яке поставлено на облік 21.01.1998 року за №410, яке зареєстровано, виконавчим комітетом Харківської міської ради від 16.12.1997 року /а.с.4-5/.

Платником податку було відкрито у АКІБ «Укрсиббанк» МФО 351005 розрахункові рахунки №№26005052366600, №26005052366600 /а.с.6/.

Рішенням Господарського суду Харківської області від 20.10.2007 року, яке внесено до ЄДР від 07.12.2007 року, в зв*язку з ненаданням податкової звітності з січня 2006 року державна реєстрація ЗАТ «Міжнародна медична академія» була скасована, власник зобов*язаний у тримісячний строк провести ліквідацію підприємства, що передбачає закриття рахунків в банківських установах /а.с. 8-9/.

В порушення покладеного судом зобов*язання власник ЗАТ «Міжнародна медична академія» ліквідаційну комісію не призначив, ліквідацію товариства не здійснив, рахунки не закрив, що надає йому можливість здійснення за допомогою цих рахунків незаконної підприємницької діяльності. При цьому тривале неподання податкової звітності з відображенням наведених можливих операцій позбавляє ДПІ можливості виконувати покладені на податкові органи обов*язки та функції щодо контролю за сплатою податків без отримання інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства.

Таким чином, з метою упередження ухилення від оподаткування та визначення (за наявності) податкових зобов*язань ЗАТ «Міжнародна медична академія», вивчення кола контрагентів та всебічного, повного, объективного вивчення фінансово-господарської діяльності існує необхідність отримання у АКІБ «Укрсиббанк» за період з 01.01.2006 року по теперішній час інформацію, що містить банківську таємницю, а саме про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках в розрізі контрагентів.

За таких підстав вимога заявника про розкриття банківської таємниці щодо відкриття розрахункових рахунків ЗАТ «Міжнародна медична академія» та надання інформації про обсяг та обіг коштів на цих рахунках за вказаний період із зазначенням контрагентів підлягає задоволенню, оскільки ґрунтується на законі.

Суд вважає необхідним заборонити ДПІ у Фрунзенському районі м.Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю.

У відповідності з ч.3 ст.290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289,290 ЦПК України, ст.1076 ЦК України, ст. 60,62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнити.

Зобов*язати АКІБ «Укрсиббанк», що розташований за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, розкрити Державній податковій інспекції у Фрунзенському районі м.Харкова ( м.Харків, пр. Московський, 250-Б) розрахункові рахунки ЗАТ «Міжнародна медична академія» №№26005052366600, №26005052366600, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, шляхом надання довідки про обсяг та обіг коштів на цих рахунках за період з 01.01.2006 року по теперішній час із зазначенням контрагентів.

Заборонити Державній податковій інспекції у Фрунзенському районі м.Харкова розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Червонозаводський районні^ суд м.Харкова шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарти/^ направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Суддя-