Court ruling № 54585404, 25.09.2013, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11650/13-к

провадження № 1-кс/201/3795/2013

УХВАЛА

25 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Кравець І.О., погоджене з старшим прокурором відділу здійснення процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Куташі Ю.Ю., про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

25 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013040000000085 28 березня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України.

В ході досудового слідства отримано дані, що у сільськогосподарського підприємства ТОВ "Алген" код 34214952 наймані працівники відсутні, земельних ділянок, які знаходяться в оренді, відповідно до інформації Головного управління Дерземагенства у Дніпропетровській області від 01.03.2013 №1091/13-10 не зареєстровано. Підприємство здійснює свою господарську діяльність з надання послуг суб'єктам підприємницької діяльності (контрагентам) з мінімізації податкових зобов'язань шляхом створення та використання завідомо неправдивих фінансово-господарських документів щодо виготовлення та подальшої реалізації сільгосппродукції.

Окрім ТОВ "Алген" такі послуги також надають наступні сільськогосподарські підприємства Дніпропетровської області: СФГ "САКСАГАНЬ" код 21925239, ПП "АГРОФІРМА "ХЛІБОДАР" код 30364137, ТОВ "АГРО-САМАРА" код 30355604, ТОВ ФЕРМА "АГРОПРОМЕНЕРГО" код 03048935, які продають продукцію в значно більшому розмірі, ніж об'єктивно можуть виростити на земельних ділянках, що знаходяться в користуванні та зареєстровані в управлінні Дерземагенства.

Викладені факти підтверджуються аналізом і співставленням податкової звітності, даних Дерземагенства та звітами про збір урожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду (Форма 29сг) і Реалізації сільськогосподарської продукції (Форма 21зг річна) за 2011-2012 роки вказаних підприємств, що надавалися в Головне управління статистики в Дніпропетровській області.

За результатами проведеного аналізу розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ "АРТ-БІЗНЕС ПЛЮС" формує податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками "фіктивності" на загальну суму понад 5 млн. грн. за період 2011-2013 років.

Також на підприємстві залучені до виробництва та безпосередньої діяльності не оформлені належним чином працівники, які отримують заробітну плату в "конвертах".

Фактично офіс ТОВ "АРТ-БІЗНЕС ПЛЮС", де перебуває печатка підприємства, первинна фінансово-господарська документація, чорнова бухгалтерська документація, знаходиться у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності громадянам ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

У службових приміщеннях зазначеного суб'єкта господарської діяльності можуть знаходитися предмети, бухгалтерські та інші документи, що підтверджують незаконну діяльність підприємства та мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення документів, предметів, договорів, печаток, комп'ютерної техніки, що використовуються в незаконній діяльності ТОВ "АРТ-БІЗНЕС ПЛЮС", а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення об'єктивної істини та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 42013040000000085, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Кравець І.О., проведення обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення документів, предметів, договорів, печаток, комп'ютерної техніки, що використовуються в незаконній діяльності ТОВ "АРТ-БІЗНЕС ПЛЮС", а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення об'єктивної істини та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий