Court ruling № 54584571, 29.07.2013, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8889/13-к

провадження № 1кс/201/2657/2013

УХВАЛА

29 липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

29 липня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000015 від 08.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Комфі Трейд (код 36962487) протягом січня-квітня 2011 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з ТОВ Пілігрім ЛТД (код 19153864), тобто в порушення вимог п.6 ст.198 Податкового кодексу України, занизили до сплати податкові зобовязання з податку на додану вартість на суму 2 720 054 грн., чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що документально ТОВ Комфі Трйд (код 36962487) оформлено придбання послуг звязку у ТОВ Пілігрим ЛТД (код 19153864) на суму ПДВ 2 720 054 грн., що надало підстави для формування податкового кредиту та відповідно несплати зобовязань з ПДВ на вказану суму до бюджету. Фактично зазначені операції мали безтоварний характер та їх єдиною метою було ухилення від сплати податків. У подальшому, з метою приховування факту присутності використання нібито наданих послуг звязку, посадові особи ТОВ Комфі Трейд (код 36962487) оформили угоду комісії, згідно якої вказаний обсяг послуг був переданий на реалізацію ТОВ Пілігрим ЛТД (код 19153864).

Також було встановлено, що матеріально-відповідальною юридичною особою за товар ТОВ Комфі Трейд є підприємство ТОВ Корса (код 33005110), яке за договором з ТОВ Комфі Трейд здійснює обслуговування складського комплексу за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кринична, 30.

Встановлено, що ТОВ Корса (код 33005110) має поточні рахунки у АТ КБ ОСОБА_3 Аваль (м. Київ, вул. Лєскова, 9, МФО 380805), а саме: №26003319514, №26005268469, №2604213759.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення ТОВ Корса (код 33005110), що знаходяться у АТ КБ ОСОБА_3 Аваль (м. Київ, вул. Лєскова, 9, МФО 380805), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Корса (33005110) за 2010-2013 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам: №26003319514, №26005268469, №2604213759 ТОВ Корса (код 33005110) за 2010-2013 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013 р.р.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32013040000000015, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.М. Галічий