Court ruling № 54558729, 21.07.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19369/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Горбатюк І.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

15.07.2014 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово - господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) по взаємовідносинам з ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416), а саме: податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) по взаємовідносинах з ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315), а в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться матеріали досудового розслідування, внесеного 02.06.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100060000125 за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено документальну виїзну планову перевірку ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, за результатами якої складено акт №366/26-55-22-10/24438416 від 28.04.2014, згідно якого встановлено, що службовими особами ТОВ «ДЕМІКС» в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.11.2.1 п.11 2ст.11, п.п.11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від

28.12.94 №334/94-ВР зі змінами та доповненнями; п.п.14.1.27, п.п.14.1.25,п.14.1 т.14, п.135.4.1 п.135.4, п.135.5 ст.135, п.137.1 ст.137, п.п.138.1.1 п.138.1,п.138.2, п.138.4 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139, п.п.140.1.6 п.140.1 ст.140, п. 141.1. ст. 141 Податкового кодексу України, в результаті чого в періоді, що перевірявся, занижено податок на прибуток на суму 1 659 572 грн.

Також, в ході розслідування кримінального провадження ОУ ФР ДПІ у Печерському районі встановлено, що ТОВ «Демікс» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315), що має ознаки фіктивності.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Демікс» слідчим СУ ФР ДП1 у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві були виявлені ознак «фіктивності» та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315).

Допитана, як свідок ОСОБА_3, яка повідомила про свою непричетність до здійснення господарської діяльності підприємства.

За даним фактом 26.06.2014 зазначені відомості були внесені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві до СРДР №32014100060000145, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

26.06.2014 ОСОБА_3 в порядку передбаченому статтями 276-279 КПК України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

14.07.2014 постановою слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О. призначена судово-почеркознавча експертиза.

Слідчий Терещенко А.О. у судовому засіданні клопотання підтримала і просила його задовольнити.

Представник ТОВ «ДЕМІКС» у судове засідання не з'явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя вважає, що документи, які знаходяться у володінні ТОВ «ДЕМІКС» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О. на тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово - господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) по взаємовідносинам з ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416), а саме: податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) по взаємовідносинах з ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315), а в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О.Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/19369/14-к

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О.

Виконавець: Москаленко К.О.

21.07.2014