Court ruling № 54548281, 22.12.2015, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/12182/15-к

Провадження №1-кс/751/2976/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 22 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Євган А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998, м. Київ, вул. Бастіонна, 6), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернулась старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, вказавши, що в неї в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 28.10.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015270000000063, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України

В ході провадження досудового розслідування встановлено, що службові особи СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512, являючись сільгоспвиробником та застосовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, за рахунок оформлення проведення неіснуючих, «безтоварних» господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції у серпні 2015 року сформувало фіктивний податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 035 837 грн. для підприємств м. Києва та Київської області.

Також зясовано, що в період вересня 2015 року СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549, являючись сільгоспвиробником та застосовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, за відсутності земельних ділянок для ведення сільськогосподарського товаровиробництва, основних засобів та трудових ресурсів, використовуючи оборудки з банківськими рахунками, набуло можливості сформувати «сумнівний» податковий кредит іншим субєктам підприємницької діяльності на суму 14,8 млн. грн.

Згідно наявної оперативної інформації СТОВ «Агровуд» перераховувало отримані кошти від контрагентів-покупців, яким незаконно, шляхом проведення безтоварних операцій сформовано податковий кредит з ПДВ, на розрахункові рахунки СТОВ «Агроінтертрейдінг», які в подальшому знімались фізичними особами.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, обєктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Державній казначейській службі України (МФО 899998, м. Київ, вул. Бастіонна, 6) і становлять банківську таємницю клієнта СТОВ «Агроінтертрейдінг» (код ЄДРПОУ 38038549), з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не зявився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998, м. Київ, вул. Бастіонна, 6), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 та оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме:

- документів юридичної справи СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512 № 37522100160386, № 37514000160386 за період з дати відкриття рахунків по 11.12.2015 року,

- руху грошових коштів по рахунках СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512 № 37522100160386, № 37514000160386, які відкрито для СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512, з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з дати відкриття рахунків по 11.12.2015 року (у паперовому та електронному вигляді),

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512 № 37522100160386, № 37514000160386 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з дати відкриття рахунків по 11.12.2015 року,

- документів юридичної справи СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549 № 37520100160388, № 37512000160388 за період з дати відкриття рахунків по 11.12.2015 року,

- руху грошових коштів по рахунках СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549 № 37520100160388, № 37512000160388, які відкрито для СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549, з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з дати відкриття рахунків по 11.12.2015 року (у паперовому та електронному вигляді),

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549 № 37520100160388, № 37512000160388 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з дати відкриття рахунків по 11.12.2015 року, які перебувають у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998, м. Київ, вул. Бастіонна, 6).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка