Court ruling № 54533846, 18.12.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/20473/15-к

Провадження № 1-кс/234/5698/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 грудня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В.,начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1,

розглянув клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб підприємства - постачальника ТОВ «ТК «Євронафта» (код ЄДРПОУ 39391923)

Клопотання надійшло до суду 16.12.2015року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1574220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3365656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що в період з 01 листопада 2013 року по 31 березня 2015 року ПМ ВВП «Протех» здійснювало закупівлю ТМЦ, а саме паливно мастильних матеріалів у підприємства ТОВ «ТК «Євронафта» (код ЄДРПОУ 39391923). Вказані взаємовідносини між зазначеними субєктами господарювання оформлялися первинними документами бухгалтерського та податкового обліків, а саме: контрактами, договорами, домовленостями з додатками, рахунками, податковими накладними, накладними, товарно-транспортними накладними, довіреностями, розрахунковими документами, що підтверджують сплату за постачання паливно мастильних матеріалів.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи шляхом проведення тимчасового доступа, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Первинні документи бухгалтерського і податкового обліків, які оформлялися між замовником ПМ ВВП «Протех» та підприємством - постачальником ТОВ «ТК «Євронафта» (код ЄДРПОУ 39391923), мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин що до хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах, і інших осіб, що, безпосередньо, здійснювали постачання паливно мастильних матеріалів.

Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів в документах оформлених від імені ПМ ВВП «Протех», для чого існує необхідність вилучення оригіналів вище вказаних документів: контрактами, договорами, домовленостями з додатками, рахунками, податковими накладними, накладними, товарно-транспортними накладними, довіреностями, розрахунковими документами, що підтверджують сплату за відвантажені ТМЦ, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, обєктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах..

Таким чином, отримати оригінали документів, можливо лише від службових осіб ТОВ «ТК «Євронафта», що регламентовано Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» № 996-14 від 16.07.1999 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ТОВ «ТК «Євронафта»

Вислухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до вказаних документів, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вищеназвані документи зберігаються у службових осіб ТОВ «ТК «Євронафта» (код ЄДРПОУ 39391923) і службові особи мають до них доступ, існує реальна загроза, що останні мають можливість змінити або знищити вказані документи, розглянути це клопотання слід без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати начальнику другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб підприємства - постачальника ТОВ «ТК «Євронафта» (код ЄДРПОУ 39391923), які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з замовником ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086, м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20) за період з 01 листопада 2013 року по 31 березня 2015 року, а саме:контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, листування.

Строк дії ухвали встановити до 17.01.2016 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Бакуменко