Court ruling № 54524901, 17.12.2015, Novomoskovsk City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

У Х В А Л А

Справа № 183/4022/15

№ 1-кс/183/1192/15

17 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

14 грудня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040000000034) до документів ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № 2600230655001 та іншим рахункам ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) за 2011-2013 роки;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;

- матеріалів кредитних справ ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) за 2011-2013 роки, які перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_3 Дніпро" МФО 305749, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000034 від 20 березня 2014 року, за фактом приховування службовими особами ТОВ "Торіус Трейд" (код 37253088) об'єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Торіус Трейд» (код 37253088), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Карла Маркса, буд.90-Ж, та знаходиться на обліку у Західно-Донбаській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 600 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також встановлено, що за період з 01 січня 2011 року по 22 травня 2013 року, встановлено, що підприємство із ознаками "фіктивності" ТОВ "Торіус Трейд" (код 37253088) виступало основним з контрагентом ТОВ "Еко Тест", ТОВ "Будінвест ДФ", ТОВ "Укрспецпроект ДФ", ТОВ "Дніпрометалінвест", ТОВ "Дніпротрейдсервіс", ТОВ "Вінітекс", ТОВ "Фірма Юквар", ТОВ "Торгрозпостач", ТОВ "Компанія "ОСОБА_4", ТОВ "ТК Авіор", ТОВ "Главмет" та інших, що підтверджується узагальненими матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0093/2014 з грифом "Для службового користування" і у відповідності до яких, за інформацією банка ПАТ "КБ "Аксіома" щодо рахунку ТОВ "ТК Авіор" № 26003062000301, який відкритий в зазначеній банківській установі, за період з 10 травня 2012 року по 03 грудня 2013 року з даного рахунку перераховано кошти на користь ряду суб'єктів господарювання із ознаками «фіктивності», на загальну суму 87,99 млн. грн., в тому числі із основної частини коштів ТОВ "ТК Авіор" було перераховано грошові кошти на користь ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) у розмірі 20,62 млн. грн. у якості "фінансової допомоги", у зв'язку з чим досудовим слідством висунута обґрунтована версія, що переказ коштів на рахунки ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) є транзитним підприємством ТОВ "Торіус Трейд", були спрямовані на маскування джерел походження коштів з використанням такого засобу як обготівкування, з метою надання їм правомірного вигляду.

Згідно аналітичної довідки ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) має розрахунковий рахунок у Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_3 Дніпро" МФО 305749, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, а саме: № 2600230655001.

З метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п.8) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_3 Дніпро" МФО 305749 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 20 березня 2014 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом приховування службовими особами ТОВ "Торіус Трейд" (код 37253088) об'єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України (а.п. 4).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_3 Дніпро" МФО 305749, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17.

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040000000034) задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8, ОСОБА_9 за дорученням слідчого по даному кримінальному провадженню дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) та вилучення належним чином завірених їх копій та зобов'язати керівника Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_3 Дніпро" МФО 305749, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, надати вищевказаним особами дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № 2600230655001 ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) за 2011-2013 роки;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;

- матеріалів кредитних справ ТОВ "Главмет" (код ЄДРПОУ 37577455) за 2011-2013 роки.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 17 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець