Court ruling № 54476900, 21.12.2015, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 202/9309/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3342/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

21 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000066 від 04.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «Надія» (код 13425445), у період з 01.01.2013 по 31.12.2013 в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.10 за № 2755- VI (із змінами та доповненнями ), шляхом проведених безтоварних операцій з ТОВ «Інтер - Технологія» (код 38652098), ТОВ «Блокбудсіті» (код 38291784), ТОВ «Ерідан 2 плюс» (код 38450157), ТОВ «ТДТП» (код 38813932), ТОВ «Алікона» (код 30601203), TOB ВО «Дніпротехніка» (код 23368435) ухилилися від сплати податок на додану вартість на загальну суму 756486,41 грн. що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у значних розмірах, та по теперішній час продовжують ухилятися від сплати податків шляхом оформлення безтоварних операцій з фіктивними підприємствами.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32015040040000066 від 04.12.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827) було зареєстровано 19.04.2005 року, також встановлено, що ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827)зареєстроване в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи підприємця у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827), шляхом їх вилучення.

Таким чином, документи ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827), а саме:реєстраційна справа ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827), установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети «Правда», 42, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме здійснював реєстраційні дії даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у держреєстратора для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які подавали податкову звітність, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного держреєстратора, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

18 грудня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827),що знаходяться в приміщенні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети «Правда», 42.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000066, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827),що знаходяться в приміщенні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети «Правда», 42.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, або членам слідчої групи по кримінальному провадженню, або співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових дій), дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827), що знаходяться в приміщенні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети «Правда», 42, а саме: реєстраційна справа ПП «Екоскан Сервіс» (код 33517827), установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 19 січня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар