Court ruling № 54351213, 20.10.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/12781/15-к

20.10.2015 року Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рєпін К.К., при секретарі Бірюкову А.В., за участю слідчого Суптелі А.В.,розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Херсонській області ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування №22015230000000064 від від 08.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 258-5 ч. 1 КК України про проведення позапланової документальноїперевірки та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом Управління СБ України в Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №22015230000000064 від 08.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 258-5 ч. 1 КК України.

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням в якому просить надатидозвіл на проведення спеціалістами ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області позапланової документальної податкової перевірки діяльності ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРПОУ 36672044), ПП «Оріон» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, код ЄДРПОУ 14135666); ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, код ЄДРПОУ 24118930); СХ ТОВ «Південне» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 301, код ЄДРПОУ 31681892); ТОВ «Маяк Агро» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 402, код ЄДРПОУ 34175018); ТОВ «Оптима-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 313, код ЄДРПОУ 39790712); ТОВ «Украгро-Експо» (м. Херсон, вул. Порт-Елеватор 5, код ЄДРПОУ 33277283); ТОВ «Омега-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572333); ТОВ «Мега-Трейд+» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39573012); ТОВ «Магма-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572218); ТОВ «Люксор-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39571963); ТОВ «Сатурн-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572108); ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36838803) за період з 01.01.2015 по 19.10.2015. Позапланову перевірку провести з питань:

-встановлення фактів наявності або відсутності господарських відносин між вказаними субєктами господарської діяльності;

-встановлення законності підстав перерахування коштів між рахунками вказаних товариств та підприємств та їх зняття в касах банків у готівковому виді;

-достовірності нарахування податкових зобовязань вказаних у п. 1 субєктів господарської діяльності;

-встановлення фактів перерахування коштів та/або товаро матеріальних цінностей на рахунки (адресу) ТОВ «Інтерполіхім» (код ЄДРПОУ 32757658, Донецька область, м. Горлівка, вул. Горлівської Дивізії, 72) або інших субєктів господарської діяльності, які знаходяться на територіях, підконтрольних терористичним організаціям ДНР, ЛНР.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається те, що в травні 2015 року ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРПОУ 36672044, м. Херсон, вул. 9 Січня, 47) мало фінансово-господарські стосунки з ТОВ «Інтерполіхім» (код ЄДРПОУ 32757658, Донецька область, м. Горлівка, вул. Горлівської Дивізії, 72) та розрахувалось з останнім у сумі 790000, 00 гривень за ніби то поставлену продукцію.

При цьому, ТОВ «Інтерполіхім» знаходиться на території України, тимчасово непідконтрольній Уряду України, яка на даний час окупована терористичною організацією «Донецька народна республіка», та сплачує податки, що надходять до вказаної терористичної організації.

Крім того, в період з 01.01.2015 року по теперішній час службові особи ТОВ «Грейн-Борд», з метою фінансового та матеріального забезпечення терористичної групи «ДНР», діючи на території м. Херсона та області у співучасті з власниками та директорами інших субєктів господарської діяльності та іншими невстановленими на даний час особами, вчиняють протиправні дії, спрямовані на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так протягом 2015 року зазначені невстановлені досудовим розслідуванням особи використовували для досягнення свого злочинного задуму щодо незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку наступні субєкти господарювання: ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРПОУ 36672044), ПП «Оріон» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, код ЄДРПОУ 14135666); ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, код ЄДРПОУ 24118930); СХ ТОВ «Південне» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 301, код ЄДРПОУ 31681892); ТОВ «Маяк Агро» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 402, код ЄДРПОУ 34175018); ТОВ «Оптима-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 313, код ЄДРПОУ 39790712); ТОВ «Украгро-Експо» (м. Херсон, вул. Порт-Елеватор 5, код ЄДРПОУ 33277283); ТОВ «Омега-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572333); ТОВ «Мега-Трейд+» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39573012); ТОВ «Магма-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572218); ТОВ «Люксор-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39571963); ТОВ «Сатурн-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572108); ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36838803).

15.10.2015 року слідчим відділом УСБУ в Херсонській області, під час передачі громадянином ОСОБА_2 грошових коштів у готівковій формі, що були зняті ним з рахунків товариств, директором яких він є (ПП «Оріон», ТОВ «Омега-3», ТОВ «Магма-1», ТОВ «Сатурн-3», ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС»), відкритих у ХВАТ «Сбербанк Росії», посереднику громадянину ОСОБА_3, у останнього виявлено та в подальшому вилучені готівкові грошові кошти в сумі 250000, 00 гривень.

В цей же день під час обшуку автомобіля Пежо 407, бежевого кольору, 2006 року випуску, держ № НОМЕР_1, який знаходився у користуванні громадянина ОСОБА_2, виявлені та вилучені чекові книжки, видані банківськими установами ПП «Оріон», ТОВ «Омега-3», ТОВ «Магма-1», ТОВ «Сатурн-3», печатки вказаних товариств, реєстраційна та фінансово-господарська документація даних субєктів господарської діяльності.

З показань громадянина ОСОБА_3 випливає, що вказані грошові кошти ОСОБА_2 йому передав без будь-яких підстав, між ними відсутні жодні цивільні та господарські відносини. Крім того, він мав передати ці грошові кошти невстановленим розслідування особам на імя ОСОБА_4О та ОСОБА_3.

Крім того, в ході проведення 15.10.2015 обшуків в автомобілі Фольцваген Кадді, білого кольору, держ № НОМЕР_2, що знаходиться у користуванні ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, (керівник ТОВ «Оптима-1», ТОВ «Украгро-Експо») та в автомобілі Хюндай Туксон, сірого кольору, держ № НОМЕР_3, що знаходиться у користуванні ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2 (керівник СХ ТОВ «Південне», ТОВ «Полісервіс», ТОВ «Мега-Трейд+», ТОВ «Люксор-1»), виявлені чекові книжки, печатки, реєстраційна та фінансово-господарська документація зазначених вище товариств.

Допитані як свідки громадяни ОСОБА_7 та ОСОБА_6 показали, що вони здійснюють господарську діяльність з купівлі та подальшого продажу сільськогосподарської продукції на товариствах ТОВ «Украгро-Експо», ТОВ «Полісервіс». В той же час, ними, з метою мінімізації отриманих доходів, а також з метою отримання готівкових грошових коштів у великих сумах (понад 2000000, 00 гривень за добу) у 2015 році були придбані та зареєстровані ПП «Оріон», , СХ ТОВ «Південне», ТОВ «Маяк Агро», ТОВ «Оптима-1», ТОВ «Омега-3», ТОВ «Мега-Трейд+», ТОВ «Магма-1», ТОВ «Люксор-1», ТОВ «Сатурн-3», які фактично будь-яку господарську діяльність не здійснювали, а використовувались виключно для вказаних вище цілей.

На підставі викладеного, з метою встановлення фактів існування або відсутності господарських відносин між вказаними субєктами господарської діяльності, встановлення законності підстав перерахування коштів між рахунками вказаних товариств та підприємств та їх зняття в касах банків у готівковому виді, а також встановлення фактів перерахування коштів та/або товаро матеріальних цінностей на рахунки (адресу) ТОВ «Інтерполіхім» (код ЄДРПОУ 32757658, Донецька область, м. Горлівка, вул. Горлівської Дивізії, 72) або інших субєктів господарської діяльності, які знаходяться на територіях, підконтрольних терористичним організаціям ДНР, ЛНР, слідчий просив задовольнити клопотання.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення слідчого судді про призначення перевірки, а з матеріалів клопотання вбачається, що для проведення повного всебічного та обєктивного досудового розслідування, є необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст. 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст.40,84,91,93 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення спеціалістами ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області позапланової документальної податкової перевірки діяльності ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРПОУ 36672044), ПП «Оріон» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, код ЄДРПОУ 14135666); ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, код ЄДРПОУ 24118930); СХ ТОВ «Південне» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 301, код ЄДРПОУ 31681892); ТОВ «Маяк Агро» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 402, код ЄДРПОУ 34175018); ТОВ «Оптима-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 313, код ЄДРПОУ 39790712); ТОВ «Украгро-Експо» (м. Херсон, вул. Порт-Елеватор 5, код ЄДРПОУ 33277283); ТОВ «Омега-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572333); ТОВ «Мега-Трейд+» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39573012); ТОВ «Магма-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572218); ТОВ «Люксор-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39571963); ТОВ «Сатурн-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572108); ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36838803) за період з 01.01.2015 по 19.10.2015.

Позапланову перевірку провести з питань:

-встановлення фактів наявності або відсутності господарських відносин між вказаними субєктами господарської діяльності;

-встановлення законності підстав перерахування коштів між рахунками вказаних товариств та підприємств та їх зняття в касах банків у готівковому виді;

-достовірності нарахування податкових зобовязань вказаних у п. 1 субєктів господарської діяльності;

-встановлення фактів перерахування коштів та/або товаро матеріальних цінностей на рахунки (адресу) ТОВ «Інтерполіхім» (код ЄДРПОУ 32757658, Донецька область, м. Горлівка, вул. Горлівської Дивізії, 72) або інших субєктів господарської діяльності, які знаходяться на територіях, підконтрольних терористичним організаціям ДНР, ЛНР.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_8