Court ruling № 54314656, 02.12.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45393/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д. за участю сторони кримінального провадження - слідчого Бойка М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Бойка М.І. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Бойко М.І. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42015100060000265 від 03 листопада 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до акту ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №129/2655-22-10-13669489 від 23.06.2015 року «Про результати планової виїздної документальної перевірки ТОВ "Основа" (код 13669489) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014року, ТОВ "Основа" (код 13669489) донараховано до сплати суму податку на додану вартість в розмірі 1435329 грн. та податку на прибуток в розмірі 1660260 грн.

В ході досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ "Основа" (код 13669489), проводили фінансово - господарські операції з СПД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «БК «Юкон - буд» (код 32822024), ТОВ «Партнер Констракшин» (код 36484009), ТОВ «Компанія Будкомпонент» (код 37243420), ТОВ «Спецматеріали майстер» (код 35572832), ТОВ «Баст трейд» (код 37068499), ТОВ «ДШБ Груп» (код 33835244), ТОВ «Будінспект» (код 36564230), ТОВ «А - Три» (код 36884781), ПП «Холдингова компанія «Укртехнопром» (код 33056631), ПП «Енерготехсервіс» (код 37064007), що спричинило до не надходження коштів до бюджету.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фактичних фінансово-господарських операцій ТОВ "Основа" (код 13669489).

Крім того, органу досудового розслідування необхідно встановити та підтвердити чи простувати факт вчинення безтоварних операцій, що підтверджує незаконну діяльність службових осіб ТОВ "Основа" (код 13669489), що призводить до ухилення від сплати податків та зборів.

Так, відповідно до баз даних ГУ ДФС України ТОВ "Основа" (код 13669489) має розрахункові рахунки №26056000117535, №26041092817535, №26040990017535, № 26009012817535 (укр.гривня, долар, російський рубль, євро) в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313).

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Копії зазначених слідчим документів ТОВ "Основа" (код 13669489), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) необхідно вилучити з метою відстеження подальшого руху коштів, отриманих та перерахованих на адресу контрагентів, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам ТОВ "Основа" (код 13669489), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313).

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Бойка Миколи Івановича тимчасовий доступ до речей та документів, при здійсненні досудового розслідування в кримінальній справі за №42015100060000265 від 03 листопада 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку Миколі Івановичу або оперативним працівникам, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю до копій документів ТОВ "Основа" (код 13669489), що знаходяться в банківській установі в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), а саме вилучити:

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по розрахункових рахунках ТОВ "Основа" (код 13669489) №26056000117535, №26041092817535, №26040990017535, № 26009012817535 (укр.гривня, долар, російський рубль, євро) за період з 01.01.12 по 24.11.15 (в друкованому та електронному вигляді) із зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції).

копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства за вищевказаний період;

копії банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунку;

анкети клієнта банку по розрахунковим рахункам ТОВ "Основа" (код 13669489).

договори, щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів, щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги співробітниками АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), а також IP-адрес з яких здійснювався доступ по рахунках, що належать ТОВ "Основа" (код 13669489) за допомогою послуги «клієнт банк».

договори, щодо відкриття кредитних та депозитних ліній.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку М.І.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк