Court ruling № 54265274, 10.06.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/14550/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Середа К.О., при секретарі Шалапуді В.П., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвського Д.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвського Д.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

03.06.2014 до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвського Д.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи, документів статистичної звітності, договорів на електронне обслуговування ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064), що перебувають у володінні Головного управління статистики у м. Києві.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32014100060000089, внесені до ЄРДР 18.04.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшла заява від ОСОБА_3, в якій останній вказував на те, що службові особи ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме підприємством надаються туристичні послуги, сплата за які отримується готівкою в іноземній валюті, при цьому прибуток не відображається в бухгалтерській та податковій звітності, що спричиняє ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Відповідно до витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) взято на податковий облік ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Також встановлено, що дані, внесені службовими особами ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) в податкову звітність та статистичну звітність, відрізняються, що вказує на ухилення від сплати податків службовими особами вказаного підприємства. Крім того, встановлено, що ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) подає статистичну звітність до Головного управління статистики у м. Києві.

Враховуючи те, що Головне управління статистики у м. Києві є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документів статистичної звітності, договорів на електронне обслуговування підприємства, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у його володінні.

У матеріалах реєстраційної справи та документах статистичної звітності, договорах на електронне обслуговування підприємства наявні відомості, які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання направлення їх для проведення експертиз, існує необхідність у вилученні реєстраційної справи, документів статистичної звітності, договорів на електронне обслуговування ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) у Головному управлінні статистики у м. Києві.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив задовольнити з викладених підстав.

Представник Головного управління статистики у м. Києві у призначене судове засідання з розгляду клопотання не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Оскільки, згідно із ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника Головного управління статистики у м. Києві.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Між тим, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні, слідчий суддя вважає передчасним.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Слідчий, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що слідчим на момент внесення клопотання не доведено необхідність вилучення саме оригіналів документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки є передчасним.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвського Д.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвському Денису Анатолійовичу тимчасовий доступ, тобто можливість ознайомитись з оригіналами та зробити копії документів з реєстраційної справи, документів статистичної звітності, договорів на електронне обслуговування ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064), за період з моменту взяття на облік підприємства по час винесення ухвали, що перебувають у володінні Головного управління статистики у м. Києві, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Тургенєвська, 71.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим особам Головного управління статистики у м. Києві надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвському Денису Анатолійовичу доступ та можливість вилучення зазначених копій документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.О. Середа

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/14550/14-к.

Примірник № 2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвському Д.А.

Слідчий суддя К.О.Середа