Court ruling № 54243789, 03.04.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7533/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Пановик Ю.В.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого Шилова В.І.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з особливо важливих справ ГСУ ФР Міндоходів України Поліщука О.М. про тимчасовий доступ до речей та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В :

1 квітня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з особливо важливих справ ГСУ ФР Міндоходів України Поліщука О.М., яке погоджено процесуальним керівником - прокурором Першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Кізь С., про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів щодо ТОВ "ДОРІУС", код ЄДРПОУ 37450489, які перебувають у володінні посадових осіб Державній податковій інспекції у Печерському районі Головного Управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що У провадженні Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження №42014000000000069, почате 06.03.2014 за фактом вчинення службовими особами із числа колишнього вищого керівництва держави заволодіння державним майном в особливо великому розмірі та легалізації (відмивання) такого майна, за ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

В рамках кримінального провадження розслідуються чисельні факти вчинення засновками та керівниками понад 50 юридичних осіб - платників податків, за сприяння вищого керівництва держави (ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10) заволодіння шляхом зловживання службовим становищем за попередньою змовою групою осіб державним майном в особливо великому розмірі та легалізації (відмивання) за попередньою змовою групою осіб коштів в особливо великому розмірі, здобутих злочинним шляхом в тому числі досліджуються факти можливих порушень чинного законодавства України у фінансовій та податковій сферах рядом резидентів та нерезидентів - суб'єктів господарської діяльності.

Так в ході слідства перевіряється версія про те, що до злочинної схеми заволодіння державним майном в особливо великому розмірі та легалізації (відмивання) такого майна могло бути задіяне ТОВ "ДОРІУС", код ЄДРПОУ 37450489, яке перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції у Печерському районі Головного Управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

Слідчий зазначив, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні (здійсненні виїмки) цих документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі в судовому засідання щодо задоволення клопотання поклався на розсуд слідчого судді.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання та надання тимчасового дозволу до документів щодо про відкриття/закриття банківських рахунків, тощо) та документів податкової звітності, які знаходяться в обліково-реєстраційній справі ТОВ "ДОРІУС", код ЄДРПОУ 37450489, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

При цьому, слідчий суддя вважає, що доступ до вказаних документів слід надати за період з часу постановки товариства на податковий облік по 19 березня 2014 року.

Що стосується клопотання слідчого про надання дозволу на здійснення вилучення вказаних для документів, то в цій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Також слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до юридичної справи (статут підприємства, протоколи зібрання засновників, накази про призначення/звільнення службових осіб), оскільки Державна податкова інспекція не є володільцем вказаних документів. Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вказані документи знаходяться на зберіганні державного реєстратора на території відповідної адміністративно-територіальної одиниці, який безпосередньо проводить державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з особливо важливих справ ГСУ ФР Міндоходів України Поліщука О.М. про тимчасовий доступ до речей та їх вилучення - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ ГСУ ФР Міндоходів України Поліщуку О.М. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у Державній податковій інспекції у Печерському районі Головного Управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2 щодо ТОВ "ДОРІУС", код ЄДРПОУ 37450489, з можливістю їх вилучення, а саме:

- документів про відкриття/закриття банківських рахунків;

- оригіналів документів податкової звітності, які знаходяться в обліково-реєстраційній справі ТОВ "ДОРІУС", код ЄДРПОУ 37450489, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток вказаного підприємства з усіма додатками, уточнюючі розрахунки з ПДВ та податку на прибуток, в тому числі завірені копії документів, які можуть міститися у електронному вигляді, зокрема: договір про визнання електронних документів, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток вказаного підприємства з усіма додатками, уточнюючи розрахунки з ПДВ та податку на прибуток, відомості щодо ІР адрес та електронних адрес з яких надходить електронна звітність та відомості для реєстрації податкових накладних (M.E. Doc), акти документальних (планових, позапланових) перевірок з додатками, акти (довідки) проведення зустрічних звірок та/або про неможливість проведення зустрічних звірок, документи які надані ТОВ "ДОРІУС", код ЄДРПОУ 37450489 для реєстрації платником ПДВ, за період з моменту постановки на податковий облік по 19 березня 2014 року;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного Управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість ознайомитись з ними, зробити з них копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/7533/14-к

Прим. 2 - старший слідчий з особливо важливих справ ГСУ ФР Міндоходів України Поліщук О.М.

Копія - Державна податкова інспекція у Печерському районі Головного Управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві

Виконавець: Батрин О.В.

3.04.2014