Court ruling № 54096534, 21.03.2014, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

21.03.2014 Справа №607/3710/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та докуменгів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01 лютого 2012 року по 13 березня 2014 року, в рамках кримінального провадження №32013210000000094 звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Львівської митниці Міндоходів, в судове засідання не зявився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання задоволенню не підлягає, з огляду на наступне.

Як вбачається із клопотання, службові особи ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994, м. Тернопіль) в порушення п.п. 14.1.71 п. 14.1 ст.14. п. 39.1 ст. 39, п. 39.13 ст. 39, п. 134.1 ст. 134 та п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

Під час перетину кордону, особи, які здійснювали доставку транспортних засобів для одержувача ТОВ «Роялтранс Україна» протягом 2012-2013 років подавали у пунктах перетину кордону Львівської митниці Міндоходів документи (інформацію) на транспортні засоби, які імпортуються, а саме: попередні декларації для громадян та підприємств (ПДГ для громадян, EE на фірму); доручення від фірми-нерезидента; CMR (товарно-транспортні накладні); фактури (інвойси, накладні); експортні ВМД (Сат); сертифікати відповідності, та інші документи в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів, відомостей, що містяться у вищеперелічених документах, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до даних матеріалів, які перебувають у володінні Львівської митниці Міндоходів (м. Львів, вул. Костюшка. 1), та можливість їх вилучити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській абласті ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та докуменгів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01 лютого 2012 року по даний час (13 березня 2014 року), при перетині транспортних засобів для одержувача - ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні Львівської митниці Міндоходів (м. Львів, вул. Костюшка. 1), можливість їх вилучити (скопіювати або зробити витяги з їх електронних примірників в разі відсутності оригіналів), а саме: попередні декларації для громадян та підприємств (ПДГ для громадян, EE на фірму); доручення від фірми-нерезидента; CMR (товарно-транспортні накладні); фактури (інвойси, накладні); експортні ВМД (Сат); сертифікати відповідності, та інші документи в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ломакін В.Є.