Court ruling № 53869021, 11.03.2014, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/2397/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 березня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Мацюк М.В., слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюка О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюк О.С., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Малого Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201310070000092 від 15 травня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Літа» (код ЄДРПОУ 21357692), протягом 2011-2013 років шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту та валових витрат фінансово-господарських операцій з приводу виконання ТОВ «Адва Естейт», ТОВ «БК Стандарт С», ТОВ «Іст Реалтігруп» будівельно-монтажних робіт, замовником яких було ТОВ «Літа», умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1 056 265,0 грн. та податку на додану вартість у сумі 932 418,0 грн., а всього на загальну суму 1 988 683,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Також встановлено що ТОВ «Літа» перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, зареєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що підтверджується витягом з бази даних податкової служби «АІС ОР», актом податкової перевірки та іншими матеріалами.

Допитаний директор підприємства ТОВ «Літа» ОСОБА_3 повідомив, що в період часу коли були фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Адва Естейт», ТОВ «БК Стандарт С», ТОВ «Іст Реалтігруп» директором підприємства був ОСОБА_4. ОСОБА_4 посилаючись на ст.63 Конституції України відмовився надавати свідчення за обставинами проведених розрахунків за цими операціями та інших питань.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних документів ТОВ «Літа» (код ЄДРПОУ 21357692), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві серед яких: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «Літа», довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку.

Зазначені документи необхідно вилучити з метою дослідження обставин реєстрації та перереєстрації ТОВ «Літа», оформлення та підписання документів, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення в подальшому проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

У судовому засіданні слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюк О.С. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві зазначених у клопотанні документів, у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, проведення криміналістичних експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюка О.С. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюку О.С. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Літа» (код ЄДРПОУ 21357692) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, а саме, статуту підприємства (копії), статуту підприємства в новій редакції (копії), заяви для юридичних та фізичних осіб, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників ТОВ «Літа», реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомленнь про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, актів передачі майна до статутного фонду, повідомленнь від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, копій сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб ТОВ «Літа», матеріалів листування ТОВ «Літа» з контролюючими органами, інших документів, на підставі яких підприємство було зареєстровано та перереєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва В.А.Швиденко